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收到工程款 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)時 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 工程施工-合同毛利 這兩筆分錄對嗎 老師
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你好，主營業(yè)務收入在借方的，這個是什么業(yè)務的？第二個分錄做反了。然后第一個分路，主營業(yè)務收入改成工程結(jié)算
2023 08/04 19:20
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老師好，借：工程結(jié)算
貸：工程施工-合同成本
工程施工-合同毛利
這個分錄是在完工結(jié)算時使用。
那么，
借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工-合同毛利，
主營業(yè)務收入
這比分錄是在什么時候用？
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老師，我們是大項目，我每個月末做的完工進度表分錄是 借 主營業(yè)務成本 工程施工-合同成本 貸主營業(yè)務收入 收到業(yè)主產(chǎn)值單借 應收賬款 貸 工程結(jié)算 應交稅費 -待轉(zhuǎn)銷項稅額 真正開票是，分錄是借應交稅費-應交增值稅（銷項） 貸應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額，這樣可以嗎
1059
-
郭老師借主營業(yè)務成本
工程施工合同毛利
貸主營業(yè)務收入
借工程結(jié)算
貸工程施工合同毛利
工程施工合同成本
第一個分錄是確定收入、成本、毛利時？
第二個分錄是工程完工時工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖？
像我之前問的月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本毛利時借主營業(yè)務成本9萬（人工費即工程施工-人工費，這里的金額直接計入，不需要借主營業(yè)務成本和工程施工-人工費科目結(jié)轉(zhuǎn)？），工程施工-合同毛利6萬貸主營業(yè)務收入15（工程結(jié)算科目金額）
193
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建筑業(yè)確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄：（以下對嗎？分三步
）
借：預收賬款
貸：工程結(jié)算
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：主營業(yè)成本
工程施工-合同成本-合同毛利
貸：主營業(yè)務收入
借：工程結(jié)算
貸：工程施工
1096
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合同毛利需要先做分錄過渡嗎，還是在確認收入時直接寫借：主營業(yè)務成本 借：工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務收入就可以了
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