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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，關(guān)于總分抵消，問(wèn)題請(qǐng)看附圖，謝謝
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您好，您的按月匯總財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)源？
2023 08/04 18:01
84784986 
2023 08/04 18:02
您看下圖片上最后面寫(xiě)的
小林老師 
2023 08/04 18:03
圖片的月匯總財(cái)務(wù)報(bào)表，沒(méi)有任何意義
小林老師
2023 08/04 18:04
1、月匯總財(cái)務(wù)報(bào)表的意義是？2、匯總報(bào)表，借其他應(yīng)付款1000，貸其他應(yīng)收款，
84784986
2023 08/04 18:06
匯總報(bào)表的意義是申報(bào)所得稅，麻煩您盡量按步驟告訴我一遍賬目操作流程，謝謝您
小林老師
2023 08/04 18:07
匯總就是把兩個(gè)公司的報(bào)表科目相加，得出新的報(bào)表，再把內(nèi)部交易、內(nèi)部往來(lái)抵消
84784986
2023 08/04 18:08
就是說(shuō)我沒(méi)做內(nèi)部往來(lái)抵消對(duì)嗎
小林老師
2023 08/04 18:08
是的，您的理解非常正確
84784986
2023 08/04 18:09
那都是獨(dú)立賬套，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做分錄？
小林老師
2023 08/04 18:09
您現(xiàn)在是需要出匯總報(bào)表？
84784986
2023 08/04 18:10
現(xiàn)在要注銷(xiāo)分公司了，掛一堆和總公司的其他應(yīng)付款，要清
84784986
2023 08/04 18:11
匯總報(bào)表，我每月都做了，我就不需要再出了
小林老師
2023 08/04 18:11
您好，那您就把分公司所有的科目轉(zhuǎn)移至總公司即可，同時(shí)做總分內(nèi)部往來(lái)交易抵消
84784986
2023 08/04 18:12
我底子差，不太理解，麻煩您按步驟講解一下，辛苦了
小林老師
2023 08/04 18:19
分公司注銷(xiāo)，不影響總分公司匯總利潤(rùn)表，因?yàn)榉止举Y產(chǎn)負(fù)債全部由總公司承繼，就是先把各個(gè)科目合計(jì)后再做內(nèi)部抵消
84784986
2023 08/04 18:34
您說(shuō)的各個(gè)科目合計(jì)是自己手工核算對(duì)吧？您說(shuō)的內(nèi)部抵消分錄做在哪個(gè)賬套？或者是做手工憑證不用做到賬套里，調(diào)表不調(diào)賬？麻煩您還是得具體按步驟，比如總賬賬套怎么弄，分公司賬套怎么弄，手工合計(jì)各個(gè)科目出匯總報(bào)表，這種一步步的，您說(shuō)的我大概明白的，但需要具體實(shí)操，辛苦了，謝謝
84784986
2023 08/04 18:46
還有，您說(shuō)的把所有科目轉(zhuǎn)移到總公司，是怎么個(gè)操作步驟呢？在賬套里處理？我不著急，你周末有空了再幫忙仔細(xì)看看，您主要給說(shuō)說(shuō)實(shí)操的每一個(gè)步驟。謝謝您！
小林老師
2023 08/04 19:02
您好，就是總公司借分公司的資產(chǎn)（除內(nèi)部往來(lái)）貸其他應(yīng)收款分公司，貸分公司負(fù)債權(quán)益
84784986
2023 08/04 19:04
您還是沒(méi)明白我說(shuō)的實(shí)操的每一個(gè)步驟的意思，我再去問(wèn)問(wèn)別人吧，謝謝
小林老師
2023 08/04 19:07
您客氣，如果會(huì)編制合并報(bào)表，會(huì)很容易
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