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資料3 壞賬準備 應(yīng)該調(diào)減，但是這里為什么有一個+100
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同學您好，企業(yè)賬上計提了100的壞賬準備，在利潤表里會減少利潤，也就是利潤表的利潤總額是扣減了100的
但是稅法是不承認壞賬準備的，需要在交稅的時候把這100萬加回來。
也就是應(yīng)納稅所得額=利潤表上利潤總額+計提的壞賬準備100
2023 08/04 11:21
84784948 
2023 08/04 11:36
他這個他開始有一個200后面有100，為什么這個處理方式會不一樣??？
王小龍老師 
2023 08/04 11:39
同學您好，前面這個200是資料2里的分紅，這個是免稅的，所以在利潤總額里減下去
84784948
2023 08/04 11:40
他這個200減的是之前的那個壞賬準備那個分紅是160
王小龍老師
2023 08/04 11:47
同學您好，您圖片第一句話，投資性房地產(chǎn)公允價1300，后面變成1500，這200萬要調(diào)減
王小龍老師
2023 08/04 11:49
壞賬準備，在所得稅調(diào)整的時候，只看本期影響額，也就是可以理解為，本期利潤表出現(xiàn)的金額，
我們假設(shè)壞賬準備期初是200萬，這個在上年的利潤表里體現(xiàn)，也就是在上年繳稅的時候已經(jīng)跳整過了
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