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問(wèn)題已解決
資料3 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)該調(diào)減，但是這里為什么有一個(gè)+100
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同學(xué)您好，企業(yè)賬上計(jì)提了100的壞賬準(zhǔn)備，在利潤(rùn)表里會(huì)減少利潤(rùn)，也就是利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額是扣減了100的
但是稅法是不承認(rèn)壞賬準(zhǔn)備的，需要在交稅的時(shí)候把這100萬(wàn)加回來(lái)。
也就是應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額+計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備100
2023 08/04 11:21
84784948 
2023 08/04 11:36
他這個(gè)他開(kāi)始有一個(gè)200后面有100，為什么這個(gè)處理方式會(huì)不一樣??？
王小龍老師 
2023 08/04 11:39
同學(xué)您好，前面這個(gè)200是資料2里的分紅，這個(gè)是免稅的，所以在利潤(rùn)總額里減下去
84784948
2023 08/04 11:40
他這個(gè)200減的是之前的那個(gè)壞賬準(zhǔn)備那個(gè)分紅是160
王小龍老師
2023 08/04 11:47
同學(xué)您好，您圖片第一句話，投資性房地產(chǎn)公允價(jià)1300，后面變成1500，這200萬(wàn)要調(diào)減
王小龍老師
2023 08/04 11:49
壞賬準(zhǔn)備，在所得稅調(diào)整的時(shí)候，只看本期影響額，也就是可以理解為，本期利潤(rùn)表出現(xiàn)的金額，
我們假設(shè)壞賬準(zhǔn)備期初是200萬(wàn)，這個(gè)在上年的利潤(rùn)表里體現(xiàn)，也就是在上年繳稅的時(shí)候已經(jīng)跳整過(guò)了
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