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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我們這邊有一個(gè)員工離職了 上月多給他交了一個(gè)月的社保 經(jīng)協(xié)商 個(gè)人部分轉(zhuǎn)回公司 我之前交社保是正常做的分錄 計(jì)提 J 管理費(fèi)用 D應(yīng)付職工薪酬 支付時(shí) J 應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款 D銀行存款 現(xiàn)在收回個(gè)人承擔(dān)部分 J銀行存款 D其他應(yīng)付款 這樣對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不是，其他應(yīng)付款已經(jīng)平了，分錄要重新來(lái)一遍
J 管理費(fèi)用（負(fù)） D應(yīng)付職工薪酬 （負(fù)）
J銀行存款 D應(yīng)付職工薪酬
2023 07/31 22:21
84784986 
2023 07/31 22:24
老師 是個(gè)人承擔(dān)部分社保 不是單位承擔(dān)部分
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2023 07/31 22:27
計(jì)提的是單位部分社保 你上邊的分錄是紅沖了單位部分的社保 員工轉(zhuǎn)回的是個(gè)人承擔(dān)的部分
廖君老師 
2023 07/31 22:38
您好，我知道，個(gè)人部分是從工資里扣下的，全部分錄
J 管理費(fèi)用 D應(yīng)付職工薪酬
J 應(yīng)付職工薪酬 D其他應(yīng)付款
J其他應(yīng)付款?D銀行
現(xiàn)在是員工退回了，分錄反著做
84784986
2023 07/31 22:41
所以 老師收到辭職員工交來(lái)的個(gè)人承擔(dān)部分怎么入賬？
84784986
2023 07/31 22:42
還有一個(gè)問(wèn)題 員工的應(yīng)發(fā)工資不足以支付個(gè)人承擔(dān)部分的社保 不足部分員工自己補(bǔ)齊 補(bǔ)齊的那部分工資 我還用計(jì)提嗎 老師
廖君老師
2023 07/31 22:46
您好，收到辭職員工交來(lái)的個(gè)人承擔(dān)部分怎么入賬
J 管理費(fèi)用（負(fù)） D應(yīng)付職工薪酬 （負(fù)）
J銀行存款 D應(yīng)付職工薪酬
不足部分員工自己補(bǔ)齊部分? 支付時(shí)? 借：其他應(yīng)付? 貸：銀行
收到員工錢(qián)? 借：銀行? D：其他應(yīng)付??
84784986
2023 07/31 22:51
收到辭職人員的個(gè)人承擔(dān)部分 管理費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬 明細(xì)科目的 養(yǎng)老 醫(yī)療 這些科目嗎
廖君老師
2023 07/31 22:54
您好，我覺(jué)得不用了，應(yīng)付職工薪酬-工資（上面分錄借貸） 走平就可以了，這是個(gè)人部分，不用分這么細(xì)
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