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老師，你好！公司先取得發(fā)票并入了成本，但是款一直沒付。這種情況我是匯算清繳的時候做納稅調(diào)增處理嗎？
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你好
不需要的不用調(diào)整
2023 07/30 11:13
84784967 
2023 07/30 23:01
老師，收到發(fā)票時一邊計入了成本，另一邊計入了其他應(yīng)付款。因為一直沒付款就一直掛著這個往來科目，而且沒付款入了成本的票也不符合要求吧。老師，那怎么辦才好呢？
郭老師 
2023 07/30 23:04
你好，這個是實際的業(yè)務(wù)嗎？不是勞務(wù)的實際業(yè)務(wù)的沒有影響的，可以正常做的，你只要有發(fā)票就可以抵扣
84784967
2023 07/31 07:35
是裝飾公司的人工成本，問題是款都沒付給人家，不知道是不是實際業(yè)務(wù)啊，項目都在外地。關(guān)鍵是沒付款，我的賬上一直掛著往來科目。
郭老師
2023 07/31 07:37
那你就匯算清繳調(diào)增
以后支付了在調(diào)減
84784967
2023 07/31 07:39
那賬上還是一直掛在往來科目上嗎？
郭老師
2023 07/31 07:42
對的，是的，一直掛賬的
84784967
2023 07/31 09:16
好的，一直掛到公司注銷嗎，老師！意思就是調(diào)表不調(diào)賬了嘛，是吧？
郭老師
2023 07/31 09:17
你好，對的，是的，注銷之前把它清理了就行。
84784967
2023 07/31 09:50
老師，咋清理??？收到發(fā)票時候我是借：工程施工-人工成本，貸：其他應(yīng)付款--班組長名字，然后都過了幾年了，一直沒付款。
郭老師
2023 07/31 09:52
借其他應(yīng)付款
貸工程施工，
借工程施工
貸主營業(yè)務(wù)成本。
郭老師
2023 07/31 09:53
或者是借其他應(yīng)付款，貸營業(yè)外收入。
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