問(wèn)題已解決

老師！我們公司員工的個(gè)稅是 員工承擔(dān)一半，公司承擔(dān)一半 工資計(jì)提 發(fā)放 繳納個(gè)稅的賬怎么做呀？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/28 22:15
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來(lái)來(lái)老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好? 實(shí)務(wù)中 這個(gè)沒(méi)有固定模式 可以不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬計(jì)提，直接入費(fèi)用 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 單位承擔(dān)的個(gè)人所得稅款稅前能否扣除在政策上有爭(zhēng)議，建議與所屬稅局確認(rèn)。若是單獨(dú)作為企業(yè)的管理費(fèi)列支的話在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)不得稅前扣除。 政策依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于雇主為雇員承擔(dān)全年一次性獎(jiǎng)金部分稅款有關(guān)個(gè)人所得稅計(jì)算方法問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第28號(hào))第四條規(guī)定：雇主為雇員負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅款，應(yīng)屬于個(gè)人工資薪金的一部分。凡單獨(dú)作為企業(yè)管理費(fèi)列支的，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)不得稅前扣除。
2023 07/28 22:18
84784957
2023 07/28 22:51
銀行扣款個(gè)稅的時(shí)候分錄怎么做呢？
來(lái)來(lái)老師
2023 07/29 07:42
前面是計(jì)提的時(shí)候， 交借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸銀行存款 也就是前面計(jì)提時(shí)候單位負(fù)擔(dān)的就不計(jì)入工資了， 就是看賬上工資和交的個(gè)稅不匹配了 不過(guò)實(shí)務(wù)中稅局可能不認(rèn)可單位承擔(dān)的部分稅前扣除
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