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問(wèn)題已解決
老師我們公司在做生產(chǎn)企業(yè)的免抵退，我們現(xiàn)在內(nèi)銷很少，現(xiàn)在更多的是外銷。我們現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)太多了。那我們可以把進(jìn)項(xiàng)都抵了嗎。直接不交增值稅行不行。怎么做免抵退比較好
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，進(jìn)項(xiàng)可以都抵了的，當(dāng)期應(yīng)納稅稅額為負(fù)（留抵），就能退稅了，當(dāng)然好事啊
2023 07/28 21:08
84784949 
2023 07/28 21:12
是直接把進(jìn)項(xiàng)全部抵扣嗎，不需要考慮稅負(fù)問(wèn)題嗎
廖君老師 
2023 07/28 21:14
您好，當(dāng)然可以全抵扣了，咱出口多，稅負(fù)低是正常的，財(cái)務(wù)人員沒(méi)有人為去調(diào)節(jié)稅金（比如取得一些與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的進(jìn)項(xiàng)）不用考慮稅負(fù)的，稅務(wù)查都沒(méi)事
84784949
2023 07/28 21:23
老師免抵退稅另外需要交附加稅是嗎。我進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有全部抵扣，也就沒(méi)有收到退稅款。還需要我另外交附加稅嗎
廖君老師
2023 07/28 21:26
您好，要的
免抵稅額需要交納城建稅和教育費(fèi)附加，這里的免抵退稅額，不是真正的不讓企業(yè)繳納了，而是讓退稅與應(yīng)納稅額抵消了。所以，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，這部分抵消的增值稅同樣需要計(jì)算繳納城建稅、教育費(fèi)附加。畢竟，企業(yè)城建稅、教育費(fèi)附加的計(jì)稅依據(jù)并沒(méi)有變化。
84784949
2023 07/28 21:30
月頭不是報(bào)了增值稅以及附加稅嗎。然后才能申報(bào)免抵退。那后面的附加稅在哪里交呢
廖君老師
2023 07/28 21:35
您好，應(yīng)在免抵稅額核準(zhǔn)通過(guò)的次月申報(bào)繳納城建稅等附加稅費(fèi)
84784949
2023 07/28 21:46
是加到下月附加稅一起嗎
廖君老師
2023 07/28 21:53
您好，是的，下月一起申報(bào)的
84784949
2023 07/28 21:56
好的，謝謝老師
廖君老師
2023 07/28 21:58
親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84784949
2023 07/29 09:49
老師我想問(wèn)一下，免抵退可以分幾筆報(bào)關(guān)單來(lái)做嗎。
廖君老師
2023 07/29 09:53
您好，可以，免抵退可以這樣做
84784949
2023 07/29 09:56
是不是增值稅銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)形成負(fù)數(shù)，企業(yè)才會(huì)收到退稅款啊
廖君老師
2023 07/29 10:03
您好，是的，當(dāng)期應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)，再與出口貨物免、抵、退稅額相比，退絕對(duì)值小的
84784949
2023 07/29 10:40
老師我還要問(wèn)一下。我這個(gè)月申報(bào)增值稅應(yīng)納稅額負(fù)數(shù)將近5萬(wàn)。然后稅負(fù)是負(fù)數(shù)的37.43%這樣可以嗎。
廖君老師
2023 07/29 10:43
您好，放心好了，可以的，我們這是因?yàn)槌隹诙?/div>
84784949
2023 07/29 10:46
好的謝謝，非常感謝老師
廖君老師
2023 07/29 10:47
親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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生產(chǎn)型出口企業(yè)，大部分內(nèi)銷，小部分外銷，現(xiàn)在沒(méi)有多余的進(jìn)項(xiàng)形成留抵，后期也不會(huì)有進(jìn)項(xiàng)有多，22年的報(bào)關(guān)單現(xiàn)在需要做免抵退申報(bào)嗎，還是不管它，22年當(dāng)期報(bào)關(guān)出口有做增值稅申報(bào)的
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