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問(wèn)題已解決
老師我問(wèn)下第四個(gè)，彌補(bǔ)虧損轉(zhuǎn)回調(diào)減應(yīng)納稅，那遞延所需要轉(zhuǎn)回嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，正常是需要轉(zhuǎn)回的
2023 07/26 19:31
84784977 
2023 07/26 19:38
這道題答案好像轉(zhuǎn)回了遞延所得稅+100，那題干有個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)余額去哪里了呢
冉老師 
2023 07/26 19:55
這個(gè)是不是用的本期發(fā)生額的
84784977
2023 07/26 20:24
什么意思？
冉老師
2023 07/26 20:26
直接用的本期發(fā)生額，沒(méi)有用期初期末的
84784977
2023 07/26 20:33
意思是這個(gè)遞延所得稅期初余額就是這個(gè)可彌補(bǔ)虧損，在本期轉(zhuǎn)回了，對(duì)吧
冉老師
2023 07/26 20:34
意思是這個(gè)遞延所得稅期初余額就是這個(gè)可彌補(bǔ)虧損，在本期轉(zhuǎn)回了，對(duì)吧
是的
冉老師
2023 07/26 20:35
遞延所得稅的確認(rèn)有兩種方式
第一是期末與期初差額
第二是直接計(jì)算本期發(fā)生額的
84784977
2023 07/26 20:55
第一種怎么算呢？第二種就不管提中給的信息遞延所得稅余額是多少，就直接按題中給的信息算發(fā)生額
冉老師
2023 07/26 20:56
是的，你說(shuō)的很對(duì)的
84784977
2023 07/26 20:58
那第一種怎么計(jì)算呢
冉老師
2023 07/26 20:59
第一種找余額的，比如資產(chǎn)賬目?jī)r(jià)值減去計(jì)稅基礎(chǔ)，這個(gè)差額計(jì)算出來(lái)的是余額的
84784977
2023 07/26 21:01
好的，明白了老師
冉老師
2023 07/26 21:01
好的，學(xué)員，祝你工作順利，早點(diǎn)休息
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