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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年暫估原件入庫比方20萬（虛增的），已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，今年匯算清繳時(shí)就調(diào)增了這個(gè)20萬，那我這個(gè)賬務(wù)要怎么處理？怎么做會(huì)計(jì)分錄
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你好！你實(shí)際是虛的，需要做紅字沖減這個(gè)原材料入庫
2023 07/26 09:43
84784987 
2023 07/26 09:46
就沖銷原來的暫估入庫？其他呢？
宋生老師 
2023 07/26 09:47
你好！其他的不用了。因?yàn)槌杀緟R算已經(jīng)調(diào)整了
84784987
2023 07/26 09:52
就是說匯算清繳已經(jīng)調(diào)增的話我就不需要再?zèng)_成本了是吧？
宋生老師
2023 07/26 09:52
你好！是的。不用再?zèng)_了
84784987
2023 07/26 22:43
那這樣紅字只沖原料的話就余額就變成負(fù)數(shù)了，怎么辦？
宋生老師
2023 07/27 07:51
你好！明白了，你這個(gè)材料已經(jīng)領(lǐng)用，結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本，匯算又調(diào)了。不用做其他分錄。
相當(dāng)于一開始計(jì)入，后面調(diào)整多計(jì)入的。就已經(jīng)平了
84784987
2023 07/27 08:45
就是匯算的時(shí)候就調(diào)整了，到時(shí)這個(gè)暫估入賬還是在賬上的
宋生老師
2023 07/27 08:50
你好！你去年暫估的時(shí)候如何做的分錄
宋生老師
2023 07/27 08:53
你好！老師問了一下其他老師，這個(gè)暫估的還是要沖。因?yàn)槌私璺降牟牧?，貸方還有應(yīng)付賬款等暫估
然后多計(jì)入的成本，做以前年度損益調(diào)整。
84784987
2023 07/27 09:01
借，原材料 貸應(yīng)付賬款，然后材料已經(jīng)領(lǐng)用，也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本了，到時(shí)這是暫估是虛的，所以匯算清繳里調(diào)增了這個(gè)金額，到時(shí)賬上沒處理，這個(gè)暫估還是掛著，如果就沖原先暫估的話我這個(gè)原材料就變成負(fù)數(shù)了
宋生老師
2023 07/27 09:02
你好，我明白你說的。所以我上面回你。還是要沖。然后結(jié)轉(zhuǎn)的成本，也要沖減。
因?yàn)檫@個(gè)原材料，本身就不存在，你多領(lǐng)取，多結(jié)轉(zhuǎn)了，就負(fù)數(shù)了。所以領(lǐng)取和結(jié)轉(zhuǎn)，都要相應(yīng)沖減
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