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去年暫估原件入庫比方20萬（虛增的），已經結轉成本了，今年匯算清繳時就調增了這個20萬，那我這個賬務要怎么處理？怎么做會計分錄
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你好！你實際是虛的，需要做紅字沖減這個原材料入庫
2023 07/26 09:43
84784987 
2023 07/26 09:46
就沖銷原來的暫估入庫？其他呢？
宋生老師 
2023 07/26 09:47
你好！其他的不用了。因為成本匯算已經調整了
84784987
2023 07/26 09:52
就是說匯算清繳已經調增的話我就不需要再沖成本了是吧？
宋生老師
2023 07/26 09:52
你好！是的。不用再沖了
84784987
2023 07/26 22:43
那這樣紅字只沖原料的話就余額就變成負數了，怎么辦？
宋生老師
2023 07/27 07:51
你好！明白了，你這個材料已經領用，結轉生產成本，匯算又調了。不用做其他分錄。
相當于一開始計入，后面調整多計入的。就已經平了
84784987
2023 07/27 08:45
就是匯算的時候就調整了，到時這個暫估入賬還是在賬上的
宋生老師
2023 07/27 08:50
你好！你去年暫估的時候如何做的分錄
宋生老師
2023 07/27 08:53
你好！老師問了一下其他老師，這個暫估的還是要沖。因為除了借方的材料，貸方還有應付賬款等暫估
然后多計入的成本，做以前年度損益調整。
84784987
2023 07/27 09:01
借，原材料 貸應付賬款，然后材料已經領用，也已經結轉生產成本了，到時這是暫估是虛的，所以匯算清繳里調增了這個金額，到時賬上沒處理，這個暫估還是掛著，如果就沖原先暫估的話我這個原材料就變成負數了
宋生老師
2023 07/27 09:02
你好，我明白你說的。所以我上面回你。還是要沖。然后結轉的成本，也要沖減。
因為這個原材料，本身就不存在，你多領取，多結轉了，就負數了。所以領取和結轉，都要相應沖減
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