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22年4個季度繳納了所得稅3850.41，年報時繳納了46.6 ，后面修改年報做了研發(fā)費用加計扣除，不用交稅了，退了3897.01回來，怎么做賬
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你好。借銀行存款貸應交稅費。
應交稅費貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整貸，未分配利潤。
2023 07/24 11:54
84785041 
2023 07/24 14:51
3850.41這個金額當時計提的是所得稅，要不要沖掉， 23年年報交交的所得稅46.6，才沖以前年度損益調(diào)整吧
玲老師 
2023 07/24 14:53
你好，因為咱交這個不是去年的嗎？
這就等于把去年多交的分錄做了，沖的就是去年的。
玲老師
2023 07/24 14:53
因為這個不是屬于上一年的嗎，所以說咱上年多計提的要紅沖，就是我們寫給你的分錄。
84785041
2023 07/24 15:13
可以幫我把分錄和金額都寫一下么
玲老師
2023 07/24 15:17
就是您退回來的金額。
84785041
2023 07/24 15:37
22年4個季度繳納了所得稅3850.41 在22年我計提的所得稅，年報時繳納了46.6 ，我計提的是 利潤分配-未分配利潤 ，你幫我一下現(xiàn)在退回的分錄，我現(xiàn)在要錄賬
玲老師
2023 07/24 15:50
那就把我上面寫的以前年度損益調(diào)整換成未分配利潤，其他數(shù)據(jù)不變金額不變金額是退回來的。
玲老師
2023 07/24 15:50
你的意思不通過以前年度損益調(diào)整直接通過未分配利潤就是這樣處理。
84785041
2023 07/24 16:05
我主要這兩個金額怎么分，你幫我寫一下分錄和金額
玲老師
2023 07/24 16:18
好，這不存在兩個金額的，咱現(xiàn)在就是把多交的退回來就寫這一筆分錄。多交的以前已經(jīng)處理了，你已經(jīng)交完了。
玲老師
2023 07/24 16:18
多交的退回來就是我給你寫的分錄金額，就是咱退回來的金額。
84785041
2023 07/24 16:46
你就不能寫一下么，22年計提的所得稅，現(xiàn)在要沖，以前計提是企業(yè)所得稅，那現(xiàn)在怎么沖，
玲老師
2023 07/24 16:55
分路已經(jīng)給你寫了
再確認一下，現(xiàn)在是不是寫退回所得稅的分錄？
玲老師
2023 07/24 16:55
第1個回復就已經(jīng)給你寫分錄了是嗎？你提問是退回來所得稅我就給你寫了退回所得稅的分錄。
玲老師
2023 07/24 16:58
你好。借銀行存款貸應交稅費。3897.01
應交稅費貸?未分配利潤。3897.01
按你前面說的直接用了未分配利潤?
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