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、2×21年3月，母公司以1 000萬元的價(jià)格（不含增值稅）將自產(chǎn)的設(shè)備銷售給其全資子公司作為管理用固定資產(chǎn)。該設(shè)備的生產(chǎn)成本為800萬元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。子公司于收到當(dāng)日投入使用，并采用年限平均法對該設(shè)備計(jì)提折舊，該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。假定母、子公司適用的所得稅稅率均為25%，不考慮其他因素，則編制2×21年合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因該設(shè)備相關(guān)的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤的抵銷而影響合并凈利潤的金額為（ ）萬元。 老師能寫一下做題分錄？
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您好，正在給您回復(fù)，請稍等
2023 07/23 23:13
小林老師 
2023 07/23 23:15
您好，抵消，借營業(yè)收入1000，貸營業(yè)成本800，固定資產(chǎn)200，借固定資產(chǎn)15，貸管理費(fèi)用15，借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用（200-15）*25%
84784978 
2023 07/24 03:02
老師，應(yīng)該是借固定資產(chǎn)20，貸管理費(fèi)用20
84784978
2023 07/24 03:02
你這一步不懂
小林老師
2023 07/24 07:07
是還原子公司多計(jì)提費(fèi)用部分
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