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企業(yè)所得稅年度匯算A105010表 “第23行“1.銷售未完工產(chǎn)品的收入”：第1列“稅收金額”填報房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品，會計核算未進(jìn)行收入確認(rèn)的銷售收入金額?！?，請問收入數(shù)據(jù)是取當(dāng)年實際收到的預(yù)收款，還是預(yù)收款期未余額--減掉預(yù)收款期初余額的差數(shù)？依據(jù)是什么
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您好，收入這個是屬于預(yù)收款期未余額--減掉預(yù)收款期初余額的差數(shù)的這個
2023 07/22 11:36
84785040 
2023 07/22 12:26
請問有無具體解釋或規(guī)定？個人認(rèn)為企稅是年度稅，只與當(dāng)年實際收到的預(yù)收有關(guān)。如用差數(shù)，會不會銷售末完工收入與銷售未完工轉(zhuǎn)回雷同
小鎖老師 
2023 07/22 12:37
你看啊，因為你的預(yù)售的發(fā)生額就是你的袋馮提莫-7除正好是本期的發(fā)生額
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