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問(wèn)題已解決
非同控這里，為什么第一個(gè)確認(rèn)遞延的時(shí)候?qū)Ψ娇颇渴琴Y本公積，第二次就是所得稅費(fèi)用
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借：遞延所得稅資產(chǎn)20 貸：資本公積 50
對(duì)應(yīng)的分錄是上面的
借：資本公積 200 貸：應(yīng)收賬 200 產(chǎn)生的
2023 07/21 15:05
一休哥哥老師 
2023 07/21 15:07
是因?yàn)閼?yīng)收賬款的評(píng)估價(jià)值低于個(gè)別報(bào)表，然后調(diào)整應(yīng)收賬款 計(jì)入到資本公積中，
因?yàn)橘~面價(jià)值 小于 計(jì)稅
產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn) 200*0.25
貸方計(jì)入到資本公積=200*0.25
一休哥哥老師
2023 07/21 15:10
下面的綠色標(biāo)記的分錄：
因?yàn)閷?duì)應(yīng)分錄
借：應(yīng)收賬款 200 貸：資產(chǎn)減值損失200
產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)200*0.25
上面對(duì)應(yīng)的是損益科目：資產(chǎn)減值損失 200
所以下面的綠色分錄對(duì)于的是 所得稅費(fèi)用 200*0.25
一休哥哥老師
2023 07/21 15:11
所以就是：
權(quán)益對(duì)應(yīng)權(quán)益科目。
損益對(duì)應(yīng)損益科目。
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