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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我是小規(guī)模納稅人，23年1季度有利潤(rùn)，上一年有虧損，我報(bào)一季度所得稅，彌補(bǔ)以前年度虧損是0，就得交稅了。我需要先報(bào)完年報(bào)，虧損額就出來(lái)了是嗎？
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是的，你的理解是正確的。你需要先完成年度所得稅的申報(bào)，這樣才能確定你上一年的虧損額度。然后在今年的所得稅申報(bào)中，你可以將去年的虧損額度抵扣，如果抵扣后的利潤(rùn)為0或者仍然為負(fù)，那么你就不需要繳納所得稅。但如果抵扣后仍有利潤(rùn)，那么你就需要按照這部分利潤(rùn)繳納所得稅。
2023 07/19 19:26
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2023 07/19 19:26
那我今年1季度的利潤(rùn)，能否用去年的虧損來(lái)抵扣，還是說(shuō)只能用今年的虧損來(lái)抵扣？
齊惠老師 
2023 07/19 19:26
你今年1季度的利潤(rùn)是可以用去年的虧損來(lái)抵扣的。這是因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定，企業(yè)的虧損可以結(jié)轉(zhuǎn)到未來(lái)的五年內(nèi)進(jìn)行抵扣。但是，你需要注意的是，抵扣的順序應(yīng)該是先抵扣早年的虧損，再抵扣近年的虧損。
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