問(wèn)題已解決

我要調(diào)整去年的損益，比如去年少記得主營(yíng)成本，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要怎么調(diào)啊，因?yàn)橐煌硕?所以22年成本下調(diào)了100萬(wàn)，

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/19 17:48
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)本年利潤(rùn)不對(duì)，你應(yīng)該用直接利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)來(lái)調(diào)整就行。借應(yīng)付賬款，貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)做這個(gè)匯算清繳，納稅調(diào)增。
2023 07/19 17:49
84785041
2023 07/20 09:01
就是第一個(gè)和第二個(gè)分錄不要做？直接做一筆 借：其他應(yīng)付 貸未分配利潤(rùn)對(duì)嗎？就是在23年做兩筆分錄：調(diào)整22年的，一：借 應(yīng)付賬款 貸 利潤(rùn)分配：未分配利潤(rùn)。二：調(diào)回成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 對(duì)嗎？
郭老師
2023 07/20 09:02
是是的，是這么做的。
84785041
2023 07/20 16:34
這樣調(diào)整之后 資產(chǎn)表里的未分配利潤(rùn)-期末-期初應(yīng)該還不等于利潤(rùn)表里的凈利潤(rùn)吧？應(yīng)該還差100萬(wàn) 對(duì)嗎？是不是到了年底本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)就會(huì)正確了呀？
郭老師
2023 07/20 16:35
對(duì)的，是的，不用的，可以不一致，忽略這個(gè)勾稽關(guān)系就行。
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