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問(wèn)題已解決
2022匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄，財(cái)務(wù)報(bào)表與匯算清繳報(bào)表不一致怎么回事
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?你好 ：
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ：
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ：
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2023 07/17 16:52
玲老師 
2023 07/17 16:53
看一下你的賬戶處理有沒(méi)有錯(cuò)誤。
84784985 
2023 07/17 16:54
老師，我作的分錄是：借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款
84784985
2023 07/17 16:56
5月份銀行直接扣款了沒(méi)有計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅這一步分錄
玲老師
2023 07/17 17:01
你好 那不對(duì) 按我寫(xiě)的處理? 你的錯(cuò)的紅沖了
84784985
2023 07/17 17:05
老師，匯算清繳時(shí)調(diào)了12月份的賬本來(lái)不交稅調(diào)完需要繳稅，出現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)余額，現(xiàn)在怎么做分錄能平這個(gè)余額
玲老師
2023 07/17 17:12
你好匯算清繳，咱調(diào)表不調(diào)賬，就做補(bǔ)交稅款的分錄。
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