00:10:00
問題已解決
老師你好！請問一下被稅務稽查補繳2022年增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，還有滯納金，賬務處理怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是少做了收入，導致補交這些稅款？?
2023 07/17 10:39
84785034 
2023 07/17 11:08
是成本票多了，稅務局讓剔除了20萬成本票出來，
鄒老師 
2023 07/17 11:09
你好，成本票多了，是虛開了進項發(fā)票嗎？?
84785034
2023 07/17 11:09
反正差不多這意思吧，就是要補稅
鄒老師
2023 07/17 11:10
你好
借：應交稅費—未交增值稅
應交稅費—附加稅
應交稅費—企業(yè)所得稅
營業(yè)外支出
貸：銀行存款
84785034
2023 07/17 11:12
是補2022年的稅，現(xiàn)在做賬不需要走以前年度調整科目嗎
鄒老師
2023 07/17 11:12
你好，上面是做的繳納稅款分錄
計提的時候，涉及損益的科目，是通過?以前年度損益調整 科目核算?
84785034
2023 07/17 11:14
那你能不能說一下完整的會計分錄？
鄒老師
2023 07/17 11:15
你好
繳納稅款
借：應交稅費—未交增值稅
應交稅費—附加稅
應交稅費—企業(yè)所得稅
營業(yè)外支出
貸：銀行存款
計提 時候
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—附加稅
應交稅費—企業(yè)所得稅
84785034
2023 07/17 11:17
先計提，在交稅嗎？滯納金怎么處理
鄒老師
2023 07/17 11:18
你好，是的，是這樣的。
滯納金，直接計入? 營業(yè)外支出? 核算啊?
84785034
2023 07/17 11:19
那計提的時候滯納金要計提嗎
鄒老師
2023 07/17 11:19
你好，滯納金，不需要計提。
實際支付的時候，計入???營業(yè)外支出? 核算
84785034
2023 07/17 11:23
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 07/17 11:23
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
84785034
2023 07/17 14:28
你好老師，我們用的財務軟件賬套上沒有以前年度損益調整這個科目怎么辦？
鄒老師
2023 07/17 14:28
你好，那就直接計入? 利潤分配—未分配利潤? 科目核算就是了?
84785034
2023 07/17 14:33
就是直接把以前年度損益調整換成利潤分配-未分配利潤就可以了嗎
鄒老師
2023 07/17 14:33
你好，是的，是這樣的
閱讀 400
描述你的問題，直接向老師提問
200
意見反饋
