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老師 這稅法也是700 怎么判定的呢
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你好
預(yù)計負債=期初貸方余額+本期貸方發(fā)生-本期借方=500-400+600=700
預(yù)計負債要實際發(fā)生時才可抵扣，計提的時候不行，所以對于期末而言，預(yù)計負債的
賬面價值=700，
計稅基礎(chǔ)=700-700=0，負債的計稅基礎(chǔ)=原值-未來可抵扣金額，因為現(xiàn)在不能抵扣，要實際發(fā)生才可以抵扣。
所以期末遞延所得稅資產(chǎn)余額=700*25%=175
期初遞延所得稅資產(chǎn)余額==125
所以確認的遞延所得稅費用=-50
2023 07/16 11:53
84785027 
2023 07/16 11:55
好的 謝謝老師 講的非常清楚
wu老師 
2023 07/16 11:58
不客氣，祝你學(xué)習(xí)順利。
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