問(wèn)題已解決

老師您好，請(qǐng)問(wèn)為什么賬面-700，我想說(shuō)原攤銷700【與稅法規(guī)定相同】改產(chǎn)量法，攤銷800，那么賬面-800稅法-700啊，怎么理解呢？

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/17 11:40
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婷玉老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好！稅法規(guī)定是每年折舊700，而賬面改成產(chǎn)量法后18年攤銷的是800，18年底賬面=7000-2100-800=4100，稅法上=7000-2100-700=4200.賬面4100小于稅法4200，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=100*25%=25
2021 06/17 12:46
84784954
2021 06/17 14:27
那這么說(shuō)的話，是我理解的沒(méi)問(wèn)題，老師講反了么？賬面-800小于計(jì)稅-700,可抵扣暫時(shí)性差異100,所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25。
婷玉老師
2021 06/17 14:29
您好！是的，您理解的是對(duì)的
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