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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師這稅額是怎算出來的，計(jì)算步驟知道嗎
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您好
計(jì)算過程如下哈
（20000-18900）/1.01*1%=10.89
2023 07/15 21:03
84785045 
2023 07/15 21:13
地接旅行社開出的發(fā)票雖然都是普票，但稅率有9%，6%，3%，1%，那成本核算按發(fā)票上的稅額分別入賬，還是統(tǒng)計(jì)1%，旅游公司不是差額征稅嗎，我們公司是小規(guī)模1%，收入—成本=真收入，這里面的成本因?yàn)槎惵什煌?，這個時候計(jì)算成本要不要先價稅分離
bamboo老師 
2023 07/15 21:15
您截圖的發(fā)票就是差額征稅的啊
84785045
2023 07/15 21:20
按方法1，還是方法2算
bamboo老師
2023 07/15 21:22
不是按照發(fā)票 是根據(jù)自己單位的稅率1%
bamboo老師
2023 07/15 21:25
您看截圖發(fā)票就知道 差額后的征收率是1%
所以收到的成本票也是
84785045
2023 07/15 21:35
也就是說自己公司開的普票十無票含稅收入減去所有成本發(fā)票的含稅金額后，相減后的數(shù)按公司1個點(diǎn)的稅率來計(jì)算出增值稅是不是超30萬，起出那就按超出的算，不超的話收入的稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，是這樣嗎
84785045
2023 07/15 21:38
成本的話就直接：借：主營業(yè)務(wù)成本 （含稅金額 ） 貸：現(xiàn)金/銀行存款
bamboo老師
2023 07/15 21:44
是的 這樣理解正確的
84785045
2023 07/15 21:55
書上又是這么說，到底哪個是對的呀，都搞暈了
bamboo老師
2023 07/15 21:59
沒有優(yōu)惠政策的時候是按3% 現(xiàn)在不是有優(yōu)惠政策么
84785045
2023 07/15 22:06
意思是按1%的優(yōu)惠政策，那就按我剛才舉的例子做法，如果以后沒有優(yōu)惠政策，3%的話時就按這書本上的做法來
bamboo老師
2023 07/15 22:10
是的 這樣理解正確的
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