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老師，我想問下22年應付職工薪酬我計提了5000，實際發(fā)放4000，做匯算的時候也是做的賬載5000，稅務4000，但是23年1季度，沒有調(diào)賬，我現(xiàn)在做23年2季度的賬，可以做借管理費用-1000，貸應付職工薪酬-1000么。結轉損益借利潤分配-1000，貸管理費用-1000，這樣對么
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您好，好像不對，去年已經(jīng)納稅調(diào)增1000了，現(xiàn)在這個分錄又增加利潤1000， 借以前年度損益調(diào)整-1000，貸應付職工薪酬-1000
借：利潤分配-未分配利潤 -1000 貸以前年度損益調(diào)整-1000，分錄影響的是去年那個納稅調(diào)增
2023 07/14 21:21
84785014 
2023 07/14 21:23
老師，這個會要交稅么，本年利潤就是1000
廖君老師 
2023 07/14 21:25
您好，用您上面那個分錄本年又要交一次稅了
84785014
2023 07/14 21:31
老師，個稅申報是報的5000，所得稅匯算的時候是按4000，調(diào)整了1000，這種情況下，是不是還是應該把這1000發(fā)個法人呢？如果賬上做調(diào)整以前年度損益了，那個稅申報又對不上了，到時候查到是不是有問題呢？
廖君老師
2023 07/14 21:33
您好，咱匯繳時都調(diào)整了，要發(fā)給法人就匯繳前發(fā)法人，也不用調(diào)整了。不會有問題的，因為能稅前扣除的就是實發(fā)工資，沒有實發(fā)就是要調(diào)增的
84785014
2023 07/14 22:01
老師，那我下個月發(fā)給法人，是不是就不用做調(diào)整分錄了，匯算那個調(diào)增就調(diào)了，也不用管他可以嗎，反正我沒在匯算前發(fā)放，我調(diào)增嘛，匯算后我還是可以把這1000發(fā)了，這個也是合理的啊
廖君老師
2023 07/14 22:10
您好，合理，就是我們多繳了1000的所得稅了
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