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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)下22年應(yīng)付職工薪酬我計(jì)提了5000，實(shí)際發(fā)放4000，做匯算的時(shí)候也是做的賬載5000，稅務(wù)4000，但是23年1季度，沒(méi)有調(diào)賬，我現(xiàn)在做23年2季度的賬，可以做借管理費(fèi)用-1000，貸應(yīng)付職工薪酬-1000么。結(jié)轉(zhuǎn)損益借利潤(rùn)分配-1000，貸管理費(fèi)用-1000，這樣對(duì)么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，好像不對(duì)，去年已經(jīng)納稅調(diào)增1000了，現(xiàn)在這個(gè)分錄又增加利潤(rùn)1000， 借以前年度損益調(diào)整-1000，貸應(yīng)付職工薪酬-1000
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -1000 貸以前年度損益調(diào)整-1000，分錄影響的是去年那個(gè)納稅調(diào)增
2023 07/14 21:21
84785014 
2023 07/14 21:23
老師，這個(gè)會(huì)要交稅么，本年利潤(rùn)就是1000
廖君老師 
2023 07/14 21:25
您好，用您上面那個(gè)分錄本年又要交一次稅了
84785014
2023 07/14 21:31
老師，個(gè)稅申報(bào)是報(bào)的5000，所得稅匯算的時(shí)候是按4000，調(diào)整了1000，這種情況下，是不是還是應(yīng)該把這1000發(fā)個(gè)法人呢？如果賬上做調(diào)整以前年度損益了，那個(gè)稅申報(bào)又對(duì)不上了，到時(shí)候查到是不是有問(wèn)題呢？
廖君老師
2023 07/14 21:33
您好，咱匯繳時(shí)都調(diào)整了，要發(fā)給法人就匯繳前發(fā)法人，也不用調(diào)整了。不會(huì)有問(wèn)題的，因?yàn)槟芏惽翱鄢木褪菍?shí)發(fā)工資，沒(méi)有實(shí)發(fā)就是要調(diào)增的
84785014
2023 07/14 22:01
老師，那我下個(gè)月發(fā)給法人，是不是就不用做調(diào)整分錄了，匯算那個(gè)調(diào)增就調(diào)了，也不用管他可以嗎，反正我沒(méi)在匯算前發(fā)放，我調(diào)增嘛，匯算后我還是可以把這1000發(fā)了，這個(gè)也是合理的啊
廖君老師
2023 07/14 22:10
您好，合理，就是我們多繳了1000的所得稅了
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