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老師，匯算清繳補交的企業(yè)所得稅需要計提嗎？
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你好，匯算清繳補交的企業(yè)所得稅，是需要計提的
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
2023 07/14 18:54
84784969 
2023 07/14 18:55
老師，那沒有以前年度損益調(diào)整這科目呢！？怎么計提呢？
鄒老師 
2023 07/14 18:55
你好，沒有? ?以前年度損益調(diào)整? 這科目，計提分錄是
借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
84784969
2023 07/14 19:08
老師，計提分錄是
借：利潤分配—未分配利潤 ，貸：應交稅費—企業(yè)所
繳納稅款時
借：應交稅費-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 對不對？？那這樣會影響財務(wù)報表的提數(shù)吧？？
鄒老師
2023 07/14 19:08
你好，是這樣做分錄。
財務(wù)報表的提數(shù)，這個是什么意思呢?
84784969
2023 07/14 19:13
老師，我的意思是這樣做分錄的話，資產(chǎn)負債表未分配利潤期末數(shù)減去期初數(shù)就不等于利潤表上的凈利潤了，這樣會有影響嗎？
鄒老師
2023 07/14 19:14
你好，有影響。符合這個關(guān)系就可以的
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計—補計提所得稅
84784969
2023 07/14 19:21
好的老師，我明白了，辛苦啦··
鄒老師
2023 07/14 19:21
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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