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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我是小規(guī)模，免增值稅，那我免得增值稅入什么科目??？怎么做分錄?。咳绻?000收入，1000銷項(xiàng)稅，但這銷項(xiàng)稅不用交，我怎么做分錄呢？
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你好；? 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入 ；? ?
2023 07/14 16:46
84785039 
2023 07/14 16:49
老師，另外我們是二手車銷售企業(yè)，現(xiàn)在報(bào)增值稅時(shí)，免稅額是29850.75元，實(shí)際是3萬(wàn)，這29850.75是不含稅收入，稅額是149.25元才對(duì)，千分之五的稅率，，但是增值稅報(bào)表上，免稅額又是895.52元是按百分之三填 進(jìn)去的。那我怎么做賬呢？收入是29850.75元，增值稅是寫149.25元好，還是寫895.52元呢？
84785039
2023 07/14 16:54
這個(gè)報(bào)表是我直接去稅局前臺(tái)報(bào)的，是他們教我報(bào)的，我就奇怪我做賬時(shí)，不含稅收入是2985.75元，那我應(yīng)交增值稅是149.25元才對(duì)，但是增值稅報(bào)表本期免稅額是：895.52元，這里增報(bào)表的免稅額是按3%來(lái)算，我的不含稅額又是按千分之五，所以我應(yīng)該怎么做賬呢？
meizi老師 
2023 07/14 17:01
你好；? ? 你開(kāi)篇是按 多少開(kāi)出去的 ？ 你是小規(guī)模嗎??
84785039
2023 07/14 17:04
是小規(guī)模，不含 稅收入是按千分之分，報(bào)增值稅報(bào)表時(shí)是按百分之三
84785039
2023 07/14 17:04
是小規(guī)模，不含 稅收入是按千分之五，報(bào)增值稅報(bào)表時(shí)是按百分之三
84785039
2023 07/14 17:06
我含稅銷售額是3萬(wàn)，增值稅不含額是按千分之五算：29850.75，但是免稅額又是按百分之三算等于：895.52元。 所以我做賬時(shí)是按149.25做營(yíng)業(yè)外收入，還是按他報(bào)表上895.52元做營(yíng)業(yè)外收入：？
meizi老師
2023 07/14 17:11
你好；? ?報(bào)稅? ?你超過(guò)了30萬(wàn)沒(méi)有 ；? ? 才好判斷的??
84785039
2023 07/14 17:13
沒(méi)有超，就只有以上29850.75元不含 稅收入
meizi老師
2023 07/14 17:14
你好； 那你10欄次報(bào)免稅； 你開(kāi)票按1%開(kāi)的； 那你這個(gè) 就按照1%計(jì)提增值稅哈??
84785039
2023 07/14 19:52
好的謝謝老師
meizi老師
2023 07/15 12:16
不客氣的；幫到你就好?
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