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做營業(yè)收入的時候,應(yīng)交稅費的銷項稅不用寫嗎?未交增值稅的分錄怎么做?
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速問速答你好,如果說你是一般納稅人,確認(rèn)營業(yè)收入的時候也是需要確認(rèn)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)的。
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2019 03/11 15:24
84785010
2019 03/11 15:29
月末計提未交增值稅,下月交,如何轉(zhuǎn)出這筆未交增值稅
沈家本老師
2019 03/11 15:37
您好,結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅計算結(jié)轉(zhuǎn)過程如下:
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借:應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
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