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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)在網(wǎng)上買(mǎi)了一個(gè)空調(diào)，價(jià)格是2269元，但是以舊換新了200元，實(shí)付2049元，但發(fā)票開(kāi)的是2269元，這種怎么做賬呢
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您是先把舊空調(diào)銷售了，正常做固定資產(chǎn)清理。
然后再做采購(gòu)新的空調(diào)，然后是往來(lái)對(duì)沖。
2023 07/14 15:58
84785026 
2023 07/14 15:59
但是那個(gè)舊空調(diào)之前都沒(méi)有入賬的
玲老師 
2023 07/14 15:59
那就按賣(mài)廢品處理，計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入也是同樣確認(rèn)收入的分錄最后是往來(lái)對(duì)沖。
84785026
2023 07/14 16:02
借：銀行存款 220 貸：其他業(yè)務(wù)收入 220 借：固定資產(chǎn) 2269 貸：銀行存款 2269
玲老師
2023 07/14 16:04
咱們中間不還是有一個(gè)抵賬的嗎？因?yàn)槲铱茨銉r(jià)格和付款不一樣啊。
84785026
2023 07/14 16:05
銀行存款抵完不就是2049元嗎
玲老師
2023 07/14 16:10
但是其他業(yè)務(wù)收入，貸方還有應(yīng)交稅費(fèi)，你沒(méi)有體現(xiàn)的。
玲老師
2023 07/14 16:10
實(shí)際支付的是。2049這個(gè)和銀行的回單要對(duì)上的。
84785026
2023 07/14 16:11
我記營(yíng)業(yè)外收入呢，除了交所得稅，還要交啥稅
84785026
2023 07/14 16:16
我按凈額2049直接入固定資產(chǎn)可以嗎，發(fā)票金額和入賬金額不一致 可行嗎
玲老師
2023 07/14 16:19
首先計(jì)營(yíng)業(yè)外收入是不對(duì)的，這個(gè)是屬于其他業(yè)務(wù)收入，因?yàn)槟惝?dāng)時(shí)沒(méi)有入固定資產(chǎn)。
玲老師
2023 07/14 16:20
然后按照凈額來(lái)記錄固定資產(chǎn)，這個(gè)也不對(duì)。
咱們購(gòu)入是按照合同實(shí)際上的金額來(lái)計(jì)入固定資產(chǎn)的。
84785026
2023 07/14 16:21
那老師覺(jué)得應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄呢，幫我把分錄寫(xiě)一下呢
玲老師
2023 07/14 16:33
你好 借應(yīng)收，貸收入，應(yīng)交稅費(fèi)
借 固定資產(chǎn)，貸 銀行 應(yīng)收? ?要是舊的直接抵的錢(qián)是這樣分錄?
84785026
2023 07/14 16:34
開(kāi)的普票，就不涉及稅了
玲老師
2023 07/14 16:38
你好? 也有的呢 不是免稅的商品貸方是有稅的??
84785026
2023 07/14 16:41
那我在填增值稅報(bào)表的時(shí)候，以舊換新的銷項(xiàng)稅額應(yīng)該怎么填，我還要開(kāi)一張銷項(xiàng)發(fā)票出去嗎
玲老師
2023 07/14 16:50
是按照正常銷售的，比如咱賣(mài)了200塊錢(qián)，咱就按200塊錢(qián)不含稅，銷售額填寫(xiě)，一般納稅人是填寫(xiě)13%稅率那里。
84785026
2023 07/14 16:52
現(xiàn)在銷項(xiàng)稅都是稅務(wù)局系統(tǒng) 自動(dòng)填報(bào)的，這個(gè)200元就需要手動(dòng)填了
玲老師
2023 07/14 16:56
沒(méi)帶出來(lái)數(shù)據(jù)咱就手動(dòng)填上。
84785026
2023 07/14 16:58
好的，謝謝
玲老師
2023 07/14 17:07
?你好同學(xué)：
不客氣，祝你工作順利，感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語(yǔ)，切勿回復(fù)！
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