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問題已解決
老師，您好！這個藍(lán)底部分的我沒搞明白！
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您那個藍(lán)色標(biāo)記的地方，是把壞賬準(zhǔn)備的結(jié)轉(zhuǎn)了一遍
2023 07/14 09:34
一休哥哥老師 
2023 07/14 09:37
2019年末內(nèi)部交易還剩下了 40%
2020年全部把存貨給賣出去了。
被投資方 個別報表上把 計提的200壞賬結(jié)轉(zhuǎn)了
乙公司個別報表2020年：（因為賣出去了結(jié)轉(zhuǎn)了壞賬）
借：壞賬準(zhǔn)備200
貸：主營業(yè)務(wù)成本200
但是這個壞賬，在集團(tuán)層面本就不存在。
而我們合并報表就做相反的分錄
借：營業(yè)成本200
貸：存貨 200
84784955 
2023 07/14 12:22
老師，是“他有你沒有的意思”是吧
一休哥哥老師
2023 07/14 12:26
是的
就是 子公司有的分錄
其實集團(tuán)層面不需要做的。
我們就做反向分錄，抵消掉。
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