免費(fèi)問答

您好，遞延所得稅資產(chǎn)在重點(diǎn)稅源中填寫的科目通常是“其他應(yīng)收款”科目。遞延所得稅資產(chǎn)是指由于企業(yè)在稅務(wù)和會(huì)計(jì)處理中存在差異而形成的暫時(shí)性稅收差異，可能導(dǎo)致將來可以抵消減少企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)的資產(chǎn)。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)列示為資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他應(yīng)收款”科目。 在重點(diǎn)稅源填報(bào)中，企業(yè)需將遞延所得稅資產(chǎn)的信息填寫到“其他應(yīng)收款”科目下。這樣，稅務(wù)部門可以了解企業(yè)的遞延所得稅資產(chǎn)金額，以便對(duì)企業(yè)的納稅情況進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)管。同時(shí)，填報(bào)正確的遞延所得稅資產(chǎn)信息也有助于避免因填報(bào)錯(cuò)誤或遺漏而引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和納稅爭議。