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去年暫估的材料，以后不會取得發(fā)票，納稅調增后，小企業(yè)會計準則下具體會計分錄
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您好匯算清繳調表不調賬，補交稅款的分錄是？
借應交稅費貸，銀行存款。
借會分配利潤，貸應交稅費，應交企業(yè)所得稅。
2023 07/13 16:21
84785007 
2023 07/13 16:23
當時暫估的分錄不用沖銷是吧
玲老師 
2023 07/13 16:26
不需要紅沖的匯算清繳是調表不調賬。
84785007
2023 07/13 16:27
如果當時暫估2萬，實際到了1萬，怎么調整
玲老師
2023 07/13 16:29
那就按收到發(fā)票的1萬紅沖，再按發(fā)票入賬就可以了。
84785007
2023 07/13 16:32
先紅沖，再按實際發(fā)票入賬。補稅時再按您發(fā)的補稅分錄做對嗎
玲老師
2023 07/13 16:32
的就是這樣處理的，對的是的。
84785007
2023 07/13 16:35
上年計提印花稅分錄數(shù)字寫錯了，當時借 ：稅金及附加 5貸：應交稅費應交印花稅5，實際數(shù)字是10，怎么改正
玲老師
2023 07/13 16:41
你好 第一個問題還有疑問嗎?
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