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問(wèn)收到2021年2月的虛開(kāi)發(fā)票怎么做賬 已經(jīng)更正報(bào)表和補(bǔ)稅 成本已在報(bào)表做調(diào)增處理 首先，你已經(jīng)做了正確的步驟，即更正報(bào)表和補(bǔ)稅。 1. 對(duì)于虛開(kāi)發(fā)票，你需要將其從原來(lái)的會(huì)計(jì)科目中刪除，因?yàn)樗粦?yīng)該被包括在內(nèi)。 2. 你已經(jīng)在報(bào)表中做了成本的調(diào)增處理，這是正確的。你需要將這個(gè)虛開(kāi)發(fā)票的金額從原來(lái)的成本中減去。 3. 最后，你需要在你的會(huì)計(jì)記錄中注明這個(gè)虛開(kāi)發(fā)票的情況，以便在未來(lái)的審計(jì)中可以追蹤到。 有沒(méi)有分錄可以參考的 對(duì)于虛開(kāi)發(fā)票的處理，你可以參考以下的分錄： 1. 如果你之前已經(jīng)將虛開(kāi)發(fā)票計(jì)入了成本，那么你需要做一個(gè)沖銷(xiāo)分錄。比如，如果你之前做的分錄是借：成本/貸：應(yīng)付賬款，那么你現(xiàn)在需要做一個(gè)相反的分錄，即借：應(yīng)付賬款/貸：成本。 2. 對(duì)于已經(jīng)補(bǔ)交的稅款，你可以做一個(gè)借：稅金支出/貸：銀行存款的分錄。 3. 對(duì)于已經(jīng)更正的報(bào)表，你不需要做特別的分錄，只需要在你的會(huì)計(jì)記錄中注明這個(gè)更正的情況。 如果我貸成本的話那我不是要在這個(gè)月的成本減出來(lái) 如果我已經(jīng)在企業(yè)所得稅報(bào)表調(diào)增了就不用做分錄了嗎 就直接做交稅的分錄就行了嘛