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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，第一季度利潤(rùn)1萬(wàn)，第二季度利潤(rùn)5萬(wàn)，第三季度虧損10萬(wàn)，這個(gè)企業(yè)所得稅怎么交
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你好，之前年度如果沒(méi)有虧損的，第一季度和第二季度需要正常交稅，按照5%來(lái)，第三季度不需要交。
2023 07/12 14:46
84784987 
2023 07/12 14:49
那一二季度交的稅會(huì)退嗎，什么時(shí)候退。全年看肯定是虧損的
郭老師 
2023 07/12 14:49
匯算清繳的時(shí)候才能退，而且這個(gè)不一定好退，有些退稅需要查賬的。
84784987
2023 07/12 14:51
企業(yè)所得稅不是要看全年收入嗎，可以先不交嗎，等第四季度申報(bào)再看
郭老師
2023 07/12 14:52
可以的，但是你不要申報(bào)利潤(rùn)，你申報(bào)了就得交。
84784987
2023 07/12 14:54
那要怎么申報(bào)呢，開(kāi)票金額什么的都是電子稅務(wù)局自動(dòng)帶出來(lái)的
郭老師
2023 07/12 14:55
估一個(gè)費(fèi)用可以吧，讓你的利潤(rùn)表示虧損的或者是零。
84784987
2023 07/12 14:58
這個(gè)可以估嗎，確實(shí)是有一個(gè)費(fèi)用的，費(fèi)用票7月才收到?？梢韵扔脝?，怎么做賬呢
郭老師
2023 07/12 15:01
借管理費(fèi)用其他，貸其他應(yīng)付款。
84784987
2023 07/12 15:04
錢都是已經(jīng)付過(guò)的，只是票沒(méi)到。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借預(yù)付賬款 可以嗎 摘要要寫(xiě)預(yù)估費(fèi)用嗎
郭老師
2023 07/12 15:05
可以的，可以這么做的。
84784987
2023 07/12 15:06
那收到票以后怎么再做賬呢，還是把7月這個(gè)票可以粘在預(yù)估這個(gè)憑證上
郭老師
2023 07/12 15:08
收到發(fā)票之后紅沖，然后再做發(fā)票的，不能直接把發(fā)票粘貼到上一個(gè)月。
84784987
2023 07/12 15:17
款已經(jīng)付過(guò)了，沒(méi)有原始憑證。1、暫估成本分錄 借預(yù)付賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2、月初紅沖 摘要寫(xiě)沖回暫估成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸預(yù)付賬款 3、收到發(fā)票重新入賬借預(yù)付賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 老師是這樣處理嗎
郭老師
2023 07/12 15:22
你好，你暫估的寫(xiě)反了。
郭老師
2023 07/12 15:22
上面三個(gè)分錄都寫(xiě)反了。
84784987
2023 07/12 15:38
款已經(jīng)付過(guò)了，沒(méi)有原始憑證。1、暫估成本分錄 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸預(yù)付賬款 2、月初紅沖 摘要寫(xiě)沖回暫估成本 借預(yù)付賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3、收到發(fā)票重新入賬借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸預(yù)付賬款 老師是這樣處理嗎 需要怎么體現(xiàn)暫估呢
郭老師
2023 07/12 15:39
可以的，預(yù)付賬款二級(jí)科目寫(xiě)暫估，第二個(gè)紅沖的二級(jí)科目也是暫估，第三個(gè)才是對(duì)方企業(yè)的名字。
84784987
2023 07/12 16:02
成本要寫(xiě)暫估嗎，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸預(yù)付賬款--暫估
郭老師
2023 07/12 16:03
不用的成本不需要。
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