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請(qǐng)問2023年5月份匯算清繳22年的企業(yè)所得稅，那么在申報(bào)23年第二季度財(cái)報(bào)-利潤(rùn)表的時(shí)候，是否需要將匯算清繳的22年所得稅填列其中？
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你好，不需要填寫這張表上的。
2023 07/12 11:47
84784974 
2023 07/12 11:50
那在預(yù)申報(bào)23年第二季度企稅時(shí)也不用將22匯算清繳補(bǔ)交的所得稅填列其中唄？
玲老師 
2023 07/12 11:57
是的，不需要填寫的，不用填寫的。
84784974
2023 07/13 10:05
那這樣2023年的凈利潤(rùn)不就偏高了嗎？
玲老師
2023 07/13 10:11
你好，咱這個(gè)不影響23年的，咱是用以前年度損益調(diào)整來賬務(wù)處理的，最終結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的。
84784974
2023 07/13 10:13
因?yàn)?022年年末時(shí)沒有匯算清繳，所以現(xiàn)在期初額是未調(diào)整的，那現(xiàn)在是要調(diào)整期初額嗎？
玲老師
2023 07/13 10:23
。這個(gè)可以調(diào)整期初或者不調(diào)整都可以的，因?yàn)樵蹅円呀?jīng)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)了，就不影響當(dāng)年的利潤(rùn)。
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