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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣開(kāi)具差額發(fā)票，具體要怎么操作？是先開(kāi)張派遣人員工資，社保的普票，然后再開(kāi)具一張差額征稅總的專票，勾選剛開(kāi)的普票作為抵扣額嗎？
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?（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ?
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
2023 07/11 13:25
84784978 
2023 07/11 13:44
老師，我不會(huì)開(kāi)具差額發(fā)票，怎么在電子稅務(wù)局開(kāi)勞務(wù)派遣的差額發(fā)票
樸老師 
2023 07/11 13:49
開(kāi)差額納稅發(fā)票左上角先選擇差額納稅
84784978
2023 07/11 14:08
好的，謝謝老師
樸老師
2023 07/11 14:17
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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