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老師，收到企業(yè)所得稅退稅款怎么做分錄
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你好，是匯算清繳的退稅嗎？
2023 07/11 11:09
84784958 
2023 07/11 11:10
我也看不清這是退的什么稅
玲老師 
2023 07/11 11:11
那您需要確認(rèn)一下，因為涉及的科目有差異。
84784958
2023 07/11 11:24
是報年度所得稅退回來的
玲老師
2023 07/11 11:26
借銀行存款貸應(yīng)交稅費。
借應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整貸，未分配利潤。
84784958
2023 07/11 15:39
沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，能不能直接借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅貸未分配利潤
玲老師
2023 07/11 15:43
可以的，直接用未分配利潤就可以了。
84784958
2023 07/11 16:04
第二個分錄是不屬于結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
玲老師
2023 07/11 16:08
第2個是屬于計提所得稅的，分錄，第3個是結(jié)轉(zhuǎn)損益。
玲老師
2023 07/11 16:08
如果您要是小企業(yè)準(zhǔn)則第2個分錄就是借應(yīng)交稅費貸，未分配利潤。
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