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老師，去年紅沖的增值稅專用發(fā)票，今年增值稅和附加稅稅金退回了，這個賬怎么做呢？去年沒有計提增值稅，計提了附加稅，(我們是小規(guī)模納稅人)
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借應(yīng)收賬款負數(shù)，
貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)、
應(yīng)交稅費負數(shù)，
借銀行存款，貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅。
借銀行房款，
貸應(yīng)交稅費、城建稅、地方教育、教育附加，
借應(yīng)交稅費、借稅金及附加負數(shù)或者是貸營業(yè)外收入。
2023 07/11 10:02
84784951 
2023 07/11 10:37
我去年紅沖了，應(yīng)收賬款，稅金，主營業(yè)務(wù)收入?，F(xiàn)在做借銀行存款，貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅。
借銀行房款，
貸應(yīng)交稅費、城建稅、地方教育、教育附加，賬面上就顯示要多交這部分稅金
郭老師 
2023 07/11 10:39
那你這個分錄不完整，你還需要紅沖計提的。
84784951
2023 07/11 10:40
怎么計提，分錄怎么做呢？
郭老師
2023 07/11 10:44
我給你寫了，我第一個回復(fù)里面，最后一個就是紅沖劑提到
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