問(wèn)題已解決

這個(gè)月申報(bào)的印花稅（是由于21年實(shí)收資本增加需繳納，但是那個(gè)時(shí)候沒(méi)有申報(bào)，這個(gè)月稅務(wù)局要求我們申報(bào)）可以直接計(jì)提嗎還是需要做調(diào)整以前年度損益

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/10 16:34
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東老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好， 直接計(jì)提就可以了
2023 07/10 16:34
84784999
2023 07/10 16:37
那我們今年5月申報(bào)的22年一整年的水利建設(shè)稅，需要做以前年度損益調(diào)整嗎，還是也可以直接做費(fèi)用入賬
東老師
2023 07/10 16:37
需要做以前年度損益調(diào)整
84784999
2023 07/10 16:41
那做了以前年度損益調(diào)整，在今年的匯算清繳里面還可以稅前扣除，少交企業(yè)所得稅嗎，因?yàn)槿ツ甑膮R算清繳里面沒(méi)有體現(xiàn)這筆費(fèi)用
東老師
2023 07/10 16:42
這個(gè)得去稅務(wù)局修改之前的申報(bào)表 才能扣除
84784999
2023 07/10 16:42
如果不修改的話一般情況下是不扣除的對(duì)嗎
84784999
2023 07/10 16:42
不扣除的話也可以吧
東老師
2023 07/10 16:43
你不想扣除也可以的
84784999
2023 07/10 16:46
好的我明白了，那就是這筆費(fèi)用直接做在以前年度損益調(diào)整，不體現(xiàn)在費(fèi)用這樣會(huì)計(jì)分錄是正確的，不稅前扣除，到23年匯算清繳的時(shí)候也是沒(méi)有這一筆費(fèi)用扣除的，這樣在稅務(wù)上也是合規(guī)的對(duì)嗎
東老師
2023 07/10 16:46
是的 不抵扣也是沒(méi)問(wèn)題的
84784999
2023 07/10 16:47
好的明白了謝謝
東老師
2023 07/10 16:48
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