00:10:00
問題已解決
小規(guī)模納稅人銷售額季度不超30，每個月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅還是季度末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
這個默認是季度末一次性結(jié)轉(zhuǎn)的
2023 07/10 09:38
84784964 
2023 07/10 09:43
普票和專票分開結(jié)轉(zhuǎn)還是一起結(jié)轉(zhuǎn)？
王超老師 
2023 07/10 09:46
這個可以合并到一起的
84784964
2023 07/10 09:50
老師，合并結(jié)轉(zhuǎn)以后，是不是還要做一筆普票不交稅的分錄呢？
王超老師
2023 07/10 09:58
你專票也是免稅的阿
84784964
2023 07/10 10:00
季度不超30萬專票也免稅嗎？
王超老師
2023 07/10 10:08
是阿，今年也是免稅的
84784964
2023 07/10 10:14
開具專票是交稅的，普票才不用交！
王超老師
2023 07/10 10:16
不是的，你看一下最新的政策，專票也是免稅的
84784964
2023 07/10 10:34
看過了，也打電話咨詢稅局了，最新政策銷售額季度不超30萬，開具專票是要交增值稅的，開普票的免稅！
王超老師
2023 07/10 10:37
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅等征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2022年第6號），增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率應稅銷售收入免征增值稅的，應按規(guī)定開具免稅普通發(fā)票?！对鲋刀悤盒袟l例》第二十一條規(guī)定，納稅人發(fā)生應稅行為適用免稅規(guī)定的，不得開具增值稅專用發(fā)票。由于已向購買方開具專用發(fā)票，需要將專用發(fā)票追回后進行作廢或紅沖，方可享受增值稅免稅政策，如無法追回專用發(fā)票，則不能享受免稅政策。另外，除開具專用發(fā)票的銷售收入外，納稅人取得的其他銷售收入仍可按規(guī)定享受免稅政策。
84784964
2023 07/10 10:54
您這個是2022年政策，現(xiàn)在是有一個2023年最新政策。
王超老師
2023 07/10 10:56
那可能最新的我沒有關(guān)注到
84784964
2023 07/10 10:59
老師還是要關(guān)注一下哦，嚴謹一點比較好！呵呵/::>
王超老師
2023 07/10 11:01
好的，謝謝你善意的提醒
閱讀 340
描述你的問題，直接向老師提問
333
意見反饋
