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老師，這兩個(gè)題都是待實(shí)際發(fā)生時(shí)，可稅前扣除，但是計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)稅依據(jù)為什么不是90-10呢？而第二個(gè)題待實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)稅依據(jù)就是140-140呢？不明白？

84785037| 提問時(shí)間：2023 07/09 17:22
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！老師正在看題目
2023 07/09 17:37
丁小丁老師
2023 07/09 17:38
您好！存貨這個(gè)是資產(chǎn)，資產(chǎn)的計(jì)稅依據(jù)就是存貨的原值，跌價(jià)是不考慮的，后面那個(gè)是負(fù)債，負(fù)債的計(jì)稅依據(jù)是負(fù)債的賬面價(jià)值-未來可以扣除的金額所以是140-140
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