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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)上面第二個(gè)和第三個(gè)，3個(gè)月前從農(nóng)民手里收購(gòu)的一批糧食遭受損毀和從農(nóng)民手中收購(gòu)大豆1噸怎么算進(jìn)項(xiàng)稅額？是5220?（1+9%）??9%和1500?（1+9%）??9%嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好
兩者進(jìn)項(xiàng)稅的計(jì)算如下：
1、5220/（1-9%）*9%
2、1500*9%
2023 07/09 17:08
84785027 
2023 07/09 17:12
為什么是1-9%啊老師？第三個(gè)收購(gòu)憑證注明價(jià)款不是含稅嗎？
小杜杜老師 
2023 07/09 17:14
1、因?yàn)橘I進(jìn)來(lái)時(shí)是扣除了9%之后計(jì)入成本的，所以現(xiàn)在還原要用1-9%
2、收購(gòu)憑證價(jià)款是直接用來(lái)計(jì)算增值稅的，不需要考慮含稅與否的換算
84785027
2023 07/09 17:15
除以1-9％不就等于加上稅了嗎
小杜杜老師
2023 07/09 17:15
是的，因?yàn)樵瓉?lái)算進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)就是用的整個(gè)價(jià)格
84785027
2023 07/09 17:16
但是計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額不應(yīng)該是不含稅銷售額??征收率嗎
小杜杜老師
2023 07/09 17:18
所以這個(gè)就是農(nóng)產(chǎn)品的特殊之處，準(zhǔn)予用收購(gòu)價(jià)格直接乘以稅率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅
84785027
2023 07/09 17:24
明白，謝謝老師
小杜杜老師
2023 07/09 17:37
嗯嗯，不用客氣的哈~
84785027
2023 07/09 18:01
老師，我再問(wèn)下這題第八個(gè)，計(jì)算銷項(xiàng)的話，用于辦公和捐贈(zèng)給希望小學(xué)的，哪個(gè)不能抵扣？
84785027
2023 07/09 18:04
捐贈(zèng)是不是就沒(méi)有銷項(xiàng)了
84785027
2023 07/09 18:08
老師我想明白了，沒(méi)事了，謝謝！
小杜杜老師
2023 07/09 19:32
好的呢 老師剛剛看到消息，同學(xué)明白了就好了
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