問(wèn)題已解決

你好，老師，小規(guī)模納稅人季末要計(jì)提應(yīng)交增值稅嗎？分錄要怎么做?

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/06 15:07
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 07/06 15:11
84785014
2023 07/06 15:23
就是不用計(jì)提，直接銀行扣款了再做分錄，對(duì)嗎？
家權(quán)老師
2023 07/06 15:28
請(qǐng)仔細(xì)看我前面寫(xiě)的分錄哈，是計(jì)提了
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