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老師：小規(guī)模納稅人季末超30萬要申報增值稅，季末要計提附加稅，增值稅分錄要做嗎？是否借：應(yīng)交稅費~轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費！未交增值稅？
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你好，小規(guī)模納稅人季末超30萬要申報增值稅，增值稅分錄是
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
增值稅免征了，附加稅就不需要計提的
2020 04/20 11:33
84785013 
2020 04/20 11:35
律師事務(wù)所好像沒減免增值稅
84785013
2020 04/20 11:36
第一季度收入36W.
鄒老師 
2020 04/20 11:37
你好，第一季度收入36W，那就不免征增值稅的
84785013
2020 04/20 11:39
對的，季末已經(jīng)超了30W.
鄒老師
2020 04/20 11:41
你好，第一季度收入36W，那就不免征增值稅的（是針對這個回復(fù)有什么疑問？）
84785013
2020 04/20 11:42
是的，我想知道分錄怎樣做？
鄒老師
2020 04/20 11:45
你好，取得收入的時候
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
繳納稅款的時候
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
84785013
2020 04/20 11:49
要計提附加稅不？
鄒老師
2020 04/20 11:55
你好，有增值稅應(yīng)納稅額，就需要根據(jù)增值稅*附加稅稅率計算附加稅，需要做計提附加稅分錄的
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