問題已解決

　請問老師小規(guī)模納稅人季末結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額如下 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 支付未交增值稅時 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 這樣的賬務(wù)處理正確嗎

84784999| 提問時間：2023 04/13 16:10
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，不對。小規(guī)模的增值稅發(fā)生計入（應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅）貸方，繳納或者減免計入（應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅）借方
2023 04/13 16:11
84784999
2023 04/13 16:14
銷售發(fā)生的時候，增值稅是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸方，季度末不需要轉(zhuǎn)出嗎？上面是轉(zhuǎn)出時的分錄
鄒老師
2023 04/13 16:20
你好，是的，小規(guī)模沒有像一般納稅人那樣的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄?
84784999
2023 04/13 16:31
那就是開發(fā)票時 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 下季度初繳納增值稅時: 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 就可以了嗎？
鄒老師
2023 04/13 16:35
你好，是的，是這樣的?
84784999
2023 04/13 18:06
小規(guī)模納稅人開發(fā)票時 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅-銷項稅額 下季度初繳納增值稅時: 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸:銀行存款 對嗎
鄒老師
2023 04/13 18:20
你好，應(yīng)當(dāng)是這樣 小規(guī)模納稅人開發(fā)票時 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 下季度初繳納增值稅時: 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
84784999
2023 04/13 18:25
可是金蝶精斗云里面應(yīng)交增值稅必須選擇二級明細(xì)科目呢
鄒老師
2023 04/13 18:27
你好，應(yīng)當(dāng)是這樣 小規(guī)模納稅人開發(fā)票時 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 下季度初繳納增值稅時: 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784999
2023 04/13 18:34
你好，應(yīng)當(dāng)是這樣 小規(guī)模納稅人開發(fā)票時 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 下季度初繳納增值稅時: 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎 是的，可是金蝶精斗云做賬應(yīng)交增值稅必須選擇二級明細(xì)科目?。?/div>
鄒老師
2023 04/13 18:35
你好，應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅，這個已經(jīng)是二級明細(xì)了啊?
84784999
2023 04/13 18:39
我表達(dá)錯了，是選擇應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅后金蝶軟件提醒選擇明細(xì)科目
鄒老師
2023 04/13 18:41
你好，是必須需要選擇三級明細(xì)的意思？?
84784999
2023 04/13 19:05
是的，必須選擇三級明細(xì)科目
鄒老師
2023 04/13 19:06
你好，那可以這樣設(shè)置：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）
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