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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師小規(guī)模納稅人季末結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額如下 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 支付未交增值稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 這樣的賬務(wù)處理正確嗎
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你好，不對(duì)。小規(guī)模的增值稅發(fā)生計(jì)入（應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）貸方，繳納或者減免計(jì)入（應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）借方
2023 04/13 16:11
84784999 
2023 04/13 16:14
銷售發(fā)生的時(shí)候，增值稅是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸方，季度末不需要轉(zhuǎn)出嗎？上面是轉(zhuǎn)出時(shí)的分錄
鄒老師 
2023 04/13 16:20
你好，是的，小規(guī)模沒有像一般納稅人那樣的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄?
84784999
2023 04/13 16:31
那就是開發(fā)票時(shí)
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
下季度初繳納增值稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
就可以了嗎？
鄒老師
2023 04/13 16:35
你好，是的，是這樣的?
84784999
2023 04/13 18:06
小規(guī)模納稅人開發(fā)票時(shí)
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
下季度初繳納增值稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸:銀行存款
對(duì)嗎
鄒老師
2023 04/13 18:20
你好，應(yīng)當(dāng)是這樣
小規(guī)模納稅人開發(fā)票時(shí)
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
下季度初繳納增值稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
84784999
2023 04/13 18:25
可是金蝶精斗云里面應(yīng)交增值稅必須選擇二級(jí)明細(xì)科目呢
鄒老師
2023 04/13 18:27
你好，應(yīng)當(dāng)是這樣
小規(guī)模納稅人開發(fā)票時(shí)
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
下季度初繳納增值稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84784999
2023 04/13 18:34
你好，應(yīng)當(dāng)是這樣
小規(guī)模納稅人開發(fā)票時(shí)
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
下季度初繳納增值稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎
是的，可是金蝶精斗云做賬應(yīng)交增值稅必須選擇二級(jí)明細(xì)科目啊？
鄒老師
2023 04/13 18:35
你好，應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅，這個(gè)已經(jīng)是二級(jí)明細(xì)了啊?
84784999
2023 04/13 18:39
我表達(dá)錯(cuò)了，是選擇應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅后金蝶軟件提醒選擇明細(xì)科目
鄒老師
2023 04/13 18:41
你好，是必須需要選擇三級(jí)明細(xì)的意思？?
84784999
2023 04/13 19:05
是的，必須選擇三級(jí)明細(xì)科目
鄒老師
2023 04/13 19:06
你好，那可以這樣設(shè)置：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）
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