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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是小規(guī)模納稅人，季度沒有超過30萬元，2022年原來會計(jì)做賬借方 應(yīng)收，貸方主營業(yè)務(wù)收入 貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，現(xiàn)在2023年7月，領(lǐng)導(dǎo)說調(diào)整，這個(gè)不交增值稅，我應(yīng)該怎么調(diào)整分錄，
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2022年原來會計(jì)做賬借方 應(yīng)收，貸方主營業(yè)務(wù)收入 貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)做的這個(gè)分錄
2023 07/06 13:16
84785015 
2023 07/06 13:17
開了普票，按照規(guī)定不交增值稅，但是他僅僅就是做了借方應(yīng)收賬款，貸方主營業(yè)務(wù)收入 ，貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
宋生老師 
2023 07/06 13:18
你好！現(xiàn)在這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅還掛著余額？
這個(gè)分錄其實(shí)是沒錯(cuò)的
84785015
2023 07/06 13:21
對的，掛著，但是小規(guī)模納稅人季度不交稅呀，他是不是還有分錄沒有寫
宋生老師
2023 07/06 13:22
你好！這個(gè)是要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入-稅收減免
84785015
2023 07/06 13:28
這個(gè)跨年了，需要以前年度損益調(diào)整對嗎
宋生老師
2023 07/06 13:28
你好！是的，正規(guī)的做法是要
84785015
2023 07/06 13:31
怎么做賬呢，我需要調(diào)整下，分錄怎么做呢
宋生老師
2023 07/06 13:32
你好！借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸以前年度損益調(diào)整
84785015
2023 07/06 13:34
老師，這個(gè)以前年度損益調(diào)整后面有二級科目嗎
宋生老師
2023 07/06 13:35
你好！這個(gè)不用二級科目
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