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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我公司預(yù)采購一臺(tái)固定資產(chǎn)50萬，由于不想公司利潤(rùn)額超過300萬，導(dǎo)致企業(yè)所得稅較高，想把采購的固定資產(chǎn)一次性折舊，稅法規(guī)定500萬以下的能一次性折舊，會(huì)計(jì)法上面能這樣處理么？
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你好，會(huì)計(jì)制度不允許這么做哈，只能按月計(jì)提折舊，稅務(wù)申報(bào)才可以一次性扣除
2023 07/06 10:36
84784967 
2023 07/06 10:40
沒有明白，會(huì)計(jì)上面都按月計(jì)提了，稅務(wù)申報(bào)怎么一次性扣除呢，那不是兩邊不一致么？稅務(wù)申報(bào)時(shí)按照我們賬務(wù)處理來申報(bào)的大嘛？
家權(quán)老師 
2023 07/06 10:43
稅務(wù)處理和會(huì)計(jì)做賬是2嘛事哈，不然就沒有納稅調(diào)整一說了
84784967
2023 07/06 10:45
我這個(gè)月申報(bào)增值稅看到里面的附表有個(gè)固定資產(chǎn)一次性扣除，比如我購買的固定資產(chǎn)按照會(huì)計(jì)法上面折舊一個(gè)月13888.88元，賬載金額填寫13888.88元，按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊就填寫500，000元么？
84784967
2023 07/06 10:47
但是對(duì)于我的企業(yè)所得稅申報(bào)表沒有意義啊，我的企業(yè)所得稅申報(bào)表里面的成本沒有變大，我會(huì)計(jì)賬務(wù)沒有一次性折舊，我的企業(yè)所得稅還是不會(huì)減少。
84784967
2023 07/06 10:48
我的目的是想將固定資產(chǎn)一次性折舊，增加成本，減少企業(yè)所得稅，是不是行不通啊。
家權(quán)老師
2023 07/06 10:50
不可以的，會(huì)計(jì)制度不允許這么做哈，只能按月計(jì)提折舊。稅務(wù)申報(bào)才可以一次性扣除
84784967
2023 07/06 10:54
那我想問下老師，我稅法上面一次性扣除了，我會(huì)計(jì)上面需要如何處理呢？我會(huì)計(jì)上面還是按月折舊，只是申報(bào)稅的時(shí)候一次性扣除就是了么？
84784967
2023 07/06 10:55
我就是不知道如何處理兩者之間
家權(quán)老師
2023 07/06 10:57
在申報(bào)所得稅時(shí)有專門的折舊及攤銷調(diào)整表
84784967
2023 07/06 11:04
意思是我雖然會(huì)計(jì)上面折舊是1萬多，但是我申報(bào)稅的時(shí)候可以一次性折舊嘛，可以少交稅嘛。
家權(quán)老師
2023 07/06 11:08
是的，可以少交所得稅的哈
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