免費問答

但是我兩表和差異沒有包含這個400呀

以前年度損益調(diào)整有個400，但是兩表的差異卻沒有這個400

你好，你還有其他的嗎？比如分紅的。

資產(chǎn)負債表未分配利潤是563259.92。利潤是77955.1，兩表差異是以前年度損益調(diào)整485304.82，但是余額表的以前年度損益調(diào)整是485795。兩表的差異的以前年度損益調(diào)整和余額表的金額有個差異490.14，這是為什么

你好，查一下，挨個月核對一下，從幾月份開始不一致的，然后你看一下當月做的什么處理。

借：以前年度損益調(diào)整 490.14 貸：應交稅費-個人所得稅490.14 結轉以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤490.14 貸：以前年度損益調(diào)整490.14 就是這個造成的

哦，那不對，差異金額只能是490.14。

那要怎么調(diào)整？有這個差異

被忽略的，可以不管的，如果你想要必須一致的話，調(diào)整應交稅費和未分配利潤期初余額。

怎么是調(diào)整期初？期初沒有問題?。恐皇潜驹掳l(fā)生的這一筆造成的，要怎么調(diào)整呢

你好，未分配利潤勾積關系不一致，是以前年度損益調(diào)整引起的調(diào)整期初余額就是這么規(guī)定的。

未分配利潤和利潤表差異應該就是以前損益調(diào)整數(shù)據(jù)，但是他們差異的金額和以前損益調(diào)整數(shù)據(jù)累計數(shù)差了490.18，我說的是這個問題呢

如果你想要鉤稽關系一致，就得調(diào)整期出這個例子，你可以看一下 存在以前年度損益調(diào)整導致資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽不對，應該如何調(diào)整報表？ 在我們的日常會計報表編制過程中，對于不存在以前年度損益調(diào)整科目的，資產(chǎn)負債表上本期未分配利潤變動額應等于本期利潤表上的凈利潤。但是，如果存在以前年度損益調(diào)整，資產(chǎn)負債表上本期未分配利潤變動額就不等于本期利潤表上的凈利潤（本年累計數(shù)），應是資產(chǎn)負債表上期末未分配利潤-期初未分配利潤=本期利潤表上的凈利潤+以前年度損益調(diào)整。具體操作如下： 例如：某公司其賬上存在以前年度損益調(diào)整=70,867.77元； 未調(diào)整前資產(chǎn)負債表上本期的未分配利潤變動額= -2,465,029.25-（-1,090,550.57）= -1,374,478.68元； 利潤表本期凈利潤為-1,445,346.45元；兩者不相等。 報表情況如下圖所示： 應進行如下調(diào)整： （1）首先應在憑證上找出含有以前年度損益調(diào)整的分錄， 該公司存在以下2筆調(diào)整： 1.借：庫存商品-存貨 53,993.32 貸：以前年度損益調(diào)整 53,993.32 2.借：應交稅費-應交城建稅 9,843.44 應交稅費-應交城建稅 4,218.60 應交稅費-應交城建稅 2,812.41 貸：以前年度損益調(diào)整 16,874.45 （2）再根據(jù)分錄調(diào)整資產(chǎn)負債表上相關科目的期初數(shù)以及利潤表上的年初未分配利潤；則該公司的資產(chǎn)負債表存貨科目期初數(shù)調(diào)增53,993.32元，應交稅金調(diào)減16,874.45元，資產(chǎn)負債表年初未分配利潤調(diào)增53,993.32+16,874.45=70,867.77元，此時年初分配利潤=-1,090,550.57+70,867.77= -1,019,682.80元。