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但是我兩表和差異沒(méi)有包含這個(gè)400呀

以前年度損益調(diào)整有個(gè)400，但是兩表的差異卻沒(méi)有這個(gè)400

你好，你還有其他的嗎？比如分紅的。

資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是563259.92。利潤(rùn)是77955.1，兩表差異是以前年度損益調(diào)整485304.82，但是余額表的以前年度損益調(diào)整是485795。兩表的差異的以前年度損益調(diào)整和余額表的金額有個(gè)差異490.14，這是為什么

你好，查一下，挨個(gè)月核對(duì)一下，從幾月份開始不一致的，然后你看一下當(dāng)月做的什么處理。

借：以前年度損益調(diào)整 490.14 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅490.14 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)490.14 貸：以前年度損益調(diào)整490.14 就是這個(gè)造成的

哦，那不對(duì)，差異金額只能是490.14。

那要怎么調(diào)整？有這個(gè)差異

被忽略的，可以不管的，如果你想要必須一致的話，調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤(rùn)期初余額。

怎么是調(diào)整期初？期初沒(méi)有問(wèn)題??？只是本月發(fā)生的這一筆造成的，要怎么調(diào)整呢

你好，未分配利潤(rùn)勾積關(guān)系不一致，是以前年度損益調(diào)整引起的調(diào)整期初余額就是這么規(guī)定的。

未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表差異應(yīng)該就是以前損益調(diào)整數(shù)據(jù)，但是他們差異的金額和以前損益調(diào)整數(shù)據(jù)累計(jì)數(shù)差了490.18，我說(shuō)的是這個(gè)問(wèn)題呢

如果你想要鉤稽關(guān)系一致，就得調(diào)整期出這個(gè)例子，你可以看一下 存在以前年度損益調(diào)整導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不對(duì)，應(yīng)該如何調(diào)整報(bào)表？ 在我們的日常會(huì)計(jì)報(bào)表編制過(guò)程中，對(duì)于不存在以前年度損益調(diào)整科目的，資產(chǎn)負(fù)債表上本期未分配利潤(rùn)變動(dòng)額應(yīng)等于本期利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)。但是，如果存在以前年度損益調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表上本期未分配利潤(rùn)變動(dòng)額就不等于本期利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)（本年累計(jì)數(shù)），應(yīng)是資產(chǎn)負(fù)債表上期末未分配利潤(rùn)-期初未分配利潤(rùn)=本期利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)+以前年度損益調(diào)整。具體操作如下： 例如：某公司其賬上存在以前年度損益調(diào)整=70,867.77元； 未調(diào)整前資產(chǎn)負(fù)債表上本期的未分配利潤(rùn)變動(dòng)額= -2,465,029.25-（-1,090,550.57）= -1,374,478.68元； 利潤(rùn)表本期凈利潤(rùn)為-1,445,346.45元；兩者不相等。 報(bào)表情況如下圖所示： 應(yīng)進(jìn)行如下調(diào)整： （1）首先應(yīng)在憑證上找出含有以前年度損益調(diào)整的分錄， 該公司存在以下2筆調(diào)整： 1.借：庫(kù)存商品-存貨 53,993.32 貸：以前年度損益調(diào)整 53,993.32 2.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 9,843.44 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 4,218.60 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 2,812.41 貸：以前年度損益調(diào)整 16,874.45 （2）再根據(jù)分錄調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表上相關(guān)科目的期初數(shù)以及利潤(rùn)表上的年初未分配利潤(rùn)；則該公司的資產(chǎn)負(fù)債表存貨科目期初數(shù)調(diào)增53,993.32元，應(yīng)交稅金調(diào)減16,874.45元，資產(chǎn)負(fù)債表年初未分配利潤(rùn)調(diào)增53,993.32+16,874.45=70,867.77元，此時(shí)年初分配利潤(rùn)=-1,090,550.57+70,867.77= -1,019,682.80元。