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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
個(gè)獨(dú)企業(yè)，21年和22年都有暫估，沒(méi)有沖， 現(xiàn)在怎么處理？
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你好暫估沒(méi)有發(fā)票不用紅沖，匯算清繳納稅調(diào)整就可以了。
2023 07/05 15:50
84784982 
2023 07/05 15:52
原來(lái)的分錄是：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款暫估
到次年匯算清繳時(shí)賬務(wù)稅務(wù)怎么處理？
玲老師 
2023 07/05 15:54
匯算清繳前咱沒(méi)有回來(lái)發(fā)票咱就直接調(diào)整，就所得稅就行了。
84784982
2023 07/05 15:55
怎么調(diào)整？
84784982
2023 07/05 15:56
是個(gè)獨(dú)企業(yè)，沒(méi)有企業(yè)所得稅，只有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)稅。
玲老師
2023 07/05 16:00
你好，就是做經(jīng)營(yíng)所得，匯算清繳時(shí)調(diào)納稅所得額。然后要是交稅款就做補(bǔ)交稅款的分錄就行了。
玲老師
2023 07/05 16:03
填寫(xiě)匯算清繳申報(bào)表時(shí)，在扣除類里還沒(méi)有回來(lái)發(fā)票的那一部分調(diào)整就可以了。
84784982
2023 07/05 16:09
個(gè)獨(dú)匯算清繳是1.1—3.31號(hào)嗎？
玲老師
2023 07/05 16:14
是的這個(gè)時(shí)間是正確的對(duì)的。
84784982
2023 07/05 16:15
好的。
其實(shí)這個(gè)暫估是虛假的暫估，代賬公司說(shuō)不用繳稅， 一直暫估。 目前賬面累計(jì)暫估有200多萬(wàn)了。 我現(xiàn)在剛接手， 感覺(jué)好嚇人??！
84784982
2023 07/05 16:20
200多萬(wàn)的暫估，明年匯算清繳不得補(bǔ)稅70多萬(wàn)？
玲老師
2023 07/05 16:24
你好，是的，你這個(gè)賬戶沒(méi)有回來(lái)，發(fā)票是要交稅的。就是按照這個(gè)金額乘以所得稅稅率。
84784982
2023 07/05 16:28
所以之前年度的暫估都是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整嗎？ 而不是在季度申報(bào)的時(shí)候調(diào)整
玲老師
2023 07/05 16:36
你好?所以之前年度的暫估都是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整? ?沒(méi)回來(lái)發(fā)票的是這樣 調(diào)整對(duì)?
玲老師
2023 07/05 16:37
你好?所以之前年度的暫估都是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整? ?匯算清繳 前沒(méi)回來(lái)發(fā)票的是這樣 調(diào)整對(duì)?
84784982
2023 07/05 16:44
好的。
如果稅務(wù)查出來(lái)這種虛假的暫估會(huì)怎么樣？ 能查出來(lái)嗎。
玲老師
2023 07/05 16:45
你好，要是想查是能查出來(lái)的。
玲老師
2023 07/05 16:45
但是咱已經(jīng)調(diào)整了交所得稅了，一般問(wèn)題就不大了。
84784982
2023 07/05 16:48
好的嘞謝謝老師！
玲老師
2023 07/05 17:00
不客氣，祝您工作愉快，問(wèn)題解決，請(qǐng)好評(píng)，謝謝。
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