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小規(guī)模公司應交稅費資產(chǎn)負債表中期末為負，1.開具增值稅專票后的分錄借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費?應交增值稅2.交稅的分錄借：應交稅費?應交增值稅 貸：銀行存款3.期末為負后的分錄 借：稅金及附加 貸：應交稅費?應交增值稅，這樣的分錄對嗎？
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你好，第三個會計分錄沒必要做的
2023 07/05 06:53
84785043 
2023 07/05 06:54
資產(chǎn)表中應交稅費期末為負了
東老師 
2023 07/05 06:54
所以第三筆分錄不需要做
84785043
2023 07/05 06:56
比如分錄1應交為7166元，2分錄繳納了5166元，那應交為負2000元了
東老師
2023 07/05 06:56
肯定不可能啊，小規(guī)模不會有這個差額
84785043
2023 07/05 06:59
上月期末為0.這季度就扣了稅款，就做賬，期末就為負了
84785043
2023 07/05 07:00
我也覺得奇怪，剛接手這家公司的賬就理解不了
東老師
2023 07/05 07:00
小規(guī)模納稅人要么就是免征增值稅，要是就是全額交稅了，你有負數(shù)看看是不是之前做錯了
84785043
2023 07/05 07:01
小規(guī)模資產(chǎn)負債表表中應交稅費為負，會影響什么？
東老師
2023 07/05 07:03
有可能是做賬錯誤，你得調整一下
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