00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)問(wèn)一個(gè)企業(yè)上一年度虧損，今年1月-4月有盈利，在今年4月份時(shí)，其中一位股東退股，然后按按年度收取管理費(fèi)，那么需要做哪幾筆會(huì)計(jì)分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
之前股東有實(shí)際出資嗎？如果有的話，借實(shí)收資本，老股東貸實(shí)收資本，新股東
按年收取的服務(wù)費(fèi)，這是什么的？
2023 07/04 09:33
84784987 
2023 07/04 09:38
老師您好，股東有實(shí)際出資，然后退出股東，將股份平均分給其他剩余兩個(gè)股東。所謂的管理費(fèi)就是退出股東不在管理公司經(jīng)營(yíng)，然后公司每年給他定額的錢。上一年度虧損原退出的股東需要承擔(dān)，退出股東今年1-4月份有分紅，那么需要做分錄嗎？
郭老師 
2023 07/04 09:42
你好，需要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓之后，你做上面的實(shí)收資本的，然后分紅的，借利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)貸應(yīng)付利潤(rùn)，
借應(yīng)付利潤(rùn)貸銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)。
84784987
2023 07/04 09:46
老師是這樣的，是直接用今年前四個(gè)月的應(yīng)分得利潤(rùn)抵的這個(gè)退出股東的上年的虧損，這樣的話，要做上面的分錄嗎？
郭老師
2023 07/04 09:48
你不需要做賬務(wù)處理的。
84784987
2023 07/04 09:57
老師，總結(jié)一下：像這種股東退出將股權(quán)轉(zhuǎn)給其余股東的，直接今年度的盈利抵上年度虧損，做分錄如下：甲為退出，乙、丙為其他股東，那么借：實(shí)收資本-甲 貸：實(shí)收資本-乙 實(shí)收資本-丙。然后盈利抵上年虧損不做分錄。企業(yè)負(fù)退出股東管理費(fèi)時(shí)，借:銷售費(fèi)用 -管理費(fèi) 貸：銀行存款。您看，這樣做對(duì)嗎？
郭老師
2023 07/04 10:03
可以的，可以這么做的。
84784987
2023 07/04 10:04
謝謝老師的耐心回復(fù)
郭老師
2023 07/04 10:05
不用客氣，工作愉快。
閱讀 104
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
322
意見反饋
