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新新老師： 就是做工資的直接借：管理費(fèi)用-工資 實(shí)發(fā)工資 貸：現(xiàn)金，繳納社保公積金 就是：借管理費(fèi)用-社保/公積金，貸：銀行存款
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)有什么疑問嗎
2023 07/03 19:31
84785044 
2023 07/03 19:57
以前會(huì)計(jì)沒有做計(jì)提，賬務(wù)工資都是當(dāng)月付的做費(fèi)用的，社保也沒有計(jì)提的，現(xiàn)在我要改成計(jì)提本月，下月支付，請(qǐng)問我應(yīng)該怎么做，09年她就這樣做了，我不想補(bǔ)很久之前的計(jì)提，只調(diào)整補(bǔ)計(jì)提今年的，可以嗎，應(yīng)該怎么補(bǔ)呢
84785044
2023 07/03 19:59
之前她就這樣做分錄的，我現(xiàn)在要調(diào)整，請(qǐng)老師幫我做一些分錄，謝謝
冉老師 
2023 07/03 20:14
計(jì)提工資
借管理費(fèi)用-工資
貸應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸銀行存款
計(jì)提社保
借管理費(fèi)用-社保
貸應(yīng)付職工薪酬-社保
84785044
2023 07/03 20:16
不對(duì)，這個(gè)是正常做才是這樣做的，我說的說我要改過來，那我之前的怎么補(bǔ)，你看題目
冉老師
2023 07/03 22:22
因?yàn)橐呀?jīng)做完了，上面那個(gè)分錄調(diào)整不了了，學(xué)員
84785044
2023 07/03 22:23
今年的1-5月賬務(wù)不調(diào)整嗎，直接在6月改計(jì)提
冉老師
2023 07/03 22:25
是的，學(xué)員，是這樣的
84785044
2023 07/03 22:26
那這樣的話企業(yè)所得稅匯算是工資不會(huì)對(duì)不上嗎
冉老師
2023 07/04 07:47
沒問題的。學(xué)員，企業(yè)所得稅工資不受影響，本身稅法工資按照實(shí)際發(fā)放的
84785044
2023 07/04 10:02
那會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)責(zé)申報(bào)表的年報(bào)應(yīng)付職工薪酬是有數(shù)的吧
冉老師
2023 07/04 10:02
如果沒有計(jì)提的，當(dāng)月算當(dāng)月的話，應(yīng)付職工薪酬沒有余額的
84785044
2023 07/04 10:05
按正常計(jì)提是有余額的對(duì)吧，那稅法是按實(shí)際的計(jì)算，最后一個(gè)月的計(jì)提工資次年的一月才付，企業(yè)所得稅給預(yù)先扣嗎
冉老師
2023 07/04 10:08
按正常計(jì)提是有余額的對(duì)吧，那稅法是按實(shí)際的計(jì)算，最后一個(gè)月的計(jì)提工資次年的一月才付，企業(yè)所得稅給預(yù)先扣嗎
是的，你說的很對(duì)的
因?yàn)楸驹鹿べY下月發(fā)放，正常是有余額的
84785044
2023 07/04 10:10
那企業(yè)所得稅給扣最后一個(gè)月工資嗎，還是說最后一個(gè)月要納稅調(diào)增啊
冉老師
2023 07/04 10:11
那企業(yè)所得稅給扣最后一個(gè)月工資嗎，還是說最后一個(gè)月要納稅調(diào)增啊
因?yàn)楣べY在下一年5月底之前一定會(huì)發(fā)放的，所以匯算清繳不用納稅調(diào)增的
84785044
2023 07/04 10:15
匯算清繳是匯算上一個(gè)年度的對(duì)吧，1月1日-12月31日，是吧，次年付的12月工資稅法也承認(rèn)是上一年的費(fèi)用付吧
冉老師
2023 07/04 10:58
匯算清繳是匯算上一個(gè)年度的對(duì)吧，1月1日-12月31日，是吧，次年付的12月工資稅法也承認(rèn)是上一年的費(fèi)用付吧
是的，學(xué)員
84785044
2023 07/04 11:03
因?yàn)??是企業(yè)所得稅和報(bào)表季報(bào)第二季度最后一個(gè)月，改成這個(gè)工資是不是7月份在弄會(huì)好一些啊，
冉老師
2023 07/04 11:04
是的，建議最好是7月份開始好一些的
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