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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模，建筑業(yè)，截圖是4-6月份開(kāi)票情況，4-6取得分包款含稅金額183950元（都是普票），我理解的是雖然開(kāi)了三個(gè)點(diǎn)專票，但未超過(guò)30萬(wàn)，普票部分是免稅的，所以，附表一中的第五欄全部含稅收入應(yīng)該填寫只是專票含稅金額，不應(yīng)該是專普票全部含稅收入，如果是的話，那部分免稅的不也是在交稅了？請(qǐng)老師仔細(xì)看和回答！！謝謝
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你好！季度開(kāi)票不滿30萬(wàn)元免增值稅，直接填寫主表11行就可以，不用填寫附表的，你二季度只開(kāi)了普票，沒(méi)有開(kāi)專票對(duì)吧？
2023 07/03 17:46
84784950 
2023 07/03 18:38
老師，提問(wèn)時(shí)發(fā)的表里清清楚楚的，您看不到嗎？？
84784950
2023 07/03 18:39
看清楚我的問(wèn)題和截圖再回答
耿老師 
2023 07/03 19:06
普票銷售額是免稅的填寫主表11行
專票銷售額不免稅部分，應(yīng)當(dāng)填寫在主表第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”和第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，按3%計(jì)算的稅額填入主表第16欄“本期應(yīng)納稅額”。
專票銷售額減征2%的稅額先填入減免稅申報(bào)表的減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次，“減稅性質(zhì)代碼及名稱”選擇“0001011608|SXA031901121對(duì)湖北省外的小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅”。“本期發(fā)生額”“本期應(yīng)抵減稅額”=“期初余額”+“本期發(fā)生額”“本期應(yīng)抵減稅額”小于或等于主表第16欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，“本期實(shí)際抵減稅額”=“本期應(yīng)抵減稅額”。按“本期實(shí)際抵減稅額”填入申報(bào)表主表第18欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。
只填寫增值稅專票數(shù)據(jù)不包括普票金額
84784950
2023 07/03 19:18
老師，附表一的第五列您的意思是只填寫第二季度專票的全部含稅收入，不包含普票？？為什么？您別給我發(fā)一堆那些條條框框，我知道，您得具體說(shuō)一下啊，我理解的全部收入是包含專加普的收入
84784950
2023 07/03 19:23
看我的截圖應(yīng)該知道第二季度總收入不超過(guò)30萬(wàn)，但開(kāi)了專3的發(fā)票，這樣的話，3%全額交稅，普票免稅，但因?yàn)橛蟹职l(fā)票，所以，附表一第五列全部收入是填寫什么數(shù)據(jù)？是按差額后的銷售額確定是否可以免征，如果都是普票我知道，但又開(kāi)專票又開(kāi)普票了，這個(gè)怎么定義？
耿老師
2023 07/03 19:27
你好！你的意思時(shí)有差額征稅業(yè)務(wù)？
耿老師
2023 07/03 19:30
你好！因?yàn)椴怀^(guò)30萬(wàn)元所以普票部分直接填寫在11行就可以，上邊只填寫增值稅專票金額，然后減免表填寫增值稅專票金額
耿老師
2023 07/03 19:30
你好！因?yàn)椴怀^(guò)30萬(wàn)元所以普票部分直接填寫在11行就可以，然后減免表填寫增值稅專票金額
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