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怎么沖平呢？我們做賬的時候不計提，直接借管理費用（公司）其他應(yīng)收款（個人）貸:銀行存款

這家公司已經(jīng)業(yè)務(wù)不多 ，22，23 年只有一些銀行流水在進(jìn)出，那工資可以不發(fā)嗎？還是必須得要發(fā)工資

意思是你掛的哪個科目就沖平哪個科目就是了。不用管它是其他應(yīng)收還是其他應(yīng)付

那會計分錄咋做呢？不懂[皺眉]

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款/應(yīng)收款—社保，公積金（個人部分） ???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款/應(yīng)收款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

那我之前沒有做計提？最后直接繳納是不是不對呢？

我做的分錄是 計提并發(fā)放工資， 借管理費用-工資 貸應(yīng)付工資， 借應(yīng)付工資，貸:現(xiàn)金， 然后繳納社保， 借管理費用（公司） 其他應(yīng)收款（個人） 貸:銀行存款

這樣子是不是不嚴(yán)謹(jǐn)

按我前面寫的分錄做，才規(guī)范

那我這樣子做，是不是會有很大風(fēng)險被查的話

之前老板也這樣子做的，沒有計提，直接，就是我上面發(fā)給你的哪有做的

你們這種做法也沒錯，只要正確申報企業(yè)所得稅就可以

我這邊代賬這家公司，22 年和 23 年沒有體現(xiàn)出發(fā)工資，但是又在繳納社保，電子稅務(wù)局職工薪酬那個表顯示為零

這個你得看你們公司的具體是什么情況，是否發(fā)了工資

如果不發(fā)工資，也沒有業(yè)務(wù)的話，別人**這個公司交社保，是允許的嗎？不發(fā)工資只交社保

我遇到的情況是，職工薪酬支出及納稅調(diào)增明細(xì)表 22 和 23 年均為空（0），但是社保有在交，那這兩年不發(fā)工資，別人**公司交社保允許嗎？

**社保，社保局會認(rèn)定**的，不可以的

但是也沒有顯示職工薪酬表 22 和 23 顯示為零，社保卻在繳納，我認(rèn)為就算發(fā)工資他也得要有業(yè)務(wù)，根據(jù)業(yè)務(wù)的好壞確定工資發(fā)多少了吧？

他這樣子沒有發(fā)工資社保繳納，社保局他不會顯示異常嗎？

只是你們社保局管得不嚴(yán)

那些這種情況屬于**嗎？他也沒有取現(xiàn)金用用于付工資，職工薪酬表也為零，社保倒是繳納的但是也不顯示工資

沒發(fā)工資只交社保就是屬于**社保

那我做的賬也有問題了？沒有發(fā)工資的 22 和 23 年，我沒有計提并發(fā)放工資，只是繳納社保有體現(xiàn)，那要是查賬一查一個準(zhǔn)了嗎？

現(xiàn)在只有那樣做了，反正是公司就是那么干的，查到再說了